Добрый день! ИП на патенте , розничная торговля стройматериалами в основном физлицам редкий случай организациям и ИП.
Доход за 2025 привысил 20 млн рублей . С 2026 будет применять УСН 6%.+ НДС 5?% Учет велся в БП , причем только отражали выручку по банку и по кассе . Уточните как в программе вести учет в 2026 году возможно ли так же оставить и отражать только выручку по банку и по кассе? И с какой переодичностью выписывать с-фактуры при продаже товаров физлицам? И с какой переодичностью выписывать с-фактуры при продаже товаров организациям?
Переход ИП с патента на УСН (доходы) с НДС 5% в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
С момента, когда начнете применять УСН 6%.+ НДС 5%:
— установите ставку НДС 5% в программе надо через Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения.
— установите флажок НДС, в поле Применить — укажите Месяц, с которого переходите на НДС.
Как указать ставку НДС на УСН с 2026 года в 1С
Подробную схему работы на УСН при НДС с 2026г посмотрите здесь:
Налоговая реформа 2026: обзор изменений по УСН
Поступление/реализацию отражайте по алгоритму:
Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
При реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры выставляются не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товара (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
Теперь по продажам товаров физлицам:
Физические лица не являются плательщиками НДС, поэтому не принимают налог к вычету. Следовательно, если организация продает физическим лицам товары, работы или услуги, счета-фактуры выставлять не нужно.
Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, в программе оформляется документ Сводная справка по розничным продажам, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
Посмотрите, пожалуйста, пример, он здесь для ОСНО:
Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными в 1С
Можно ли продолжать вести учет так же отражать только поступления в кассу и банк — при применении УСН с НДС 5% необходимо учитывать не только поступления в кассу и банк, но и другие операции, связанные с налогообложением НДС.
Некоторые нюансы:
— начисление НДС.Согласно ст. 167 НК РФ, НДС нужно начислять на самую раннюю из двух дат: когда отгрузили товары (выполнили работу или оказали услугу) или получили оплату в счет будущей поставки, в том числе частичную;
— учет аванса. Если покупатель перечисляет аванс, НДС начисляют дважды: на дату, когда получают деньги, и когда отгружают товар (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ);
подробнее в материале (пункт Исчисление НДС с аванса и выставление счета-фактуры покупателю):
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
— выделение НДС в документах поступления. Организации и ИП, применяющие НДС при УСН, в документах поступления денежных средств должны выделять НДС. Это необходимо для правильного расчета доходов.
Налогоплательщики на УСН с НДС 5%, обязаны выставлять покупателям (организациям или ИП) счета-фактуры, содержащие отдельную сумму НДС, и вносить эти счета-фактуры в книгу продаж.
Подробнее в статьях:
Самоучитель по НДС на УСН в 1С
УСН с НДС 5% в розничной торговле НТТ при суммовом учете в 1С:Бухгалтерия
Дополнительно:
Счет-фактура и УПД — образец, как заполнять в 1С
Понимаю так, что ИП на УСН может вести учет товаров для применения ставки НДС 5% без использования номенклатуры, но для корректного ведения учета товара и выручки по НТТ (розничной торговле) необходимо заводить номенклатуру в 1С.
Нужно учитывать, что счет-фактура создается на основании документов отгрузки или оказания услуг. Что в них отражено, то и будет перенесено в счет-фактуру. В программе счет-фактура не создается вручную, а формируется в автоматическом режиме по кнопке «Заполнить».
Спасибо за ожидание.
Уточните, порядок действий в программе при продаже физлицам товаров , если учет товаров по номеклатурно не ведется? — Алгоритм такой:
1.В Учетной политике указать — Способ оценки товаров в рознице — По продажной стоимости.
2. Создать склад Тип склада — Неавтоматизированная торговая точка.
3. Поступление товара в торговую точку оформляется документом Поступление (акт, накладная). После выбора склада (тип НТТ) будет задан вопрос Свернуть табличную часть по номенклатуре? Если ответить Да, то в документе после выбора склада данные о номенклатуре будут отсутствовать. В документе останется одна строчка, которая состоит из 5 колонок:
⦁ Сумма,
⦁ %НДС,
⦁ Сумма НДС,
⦁ ВСЕГО,
⦁ Сумма в рознице.
4. Розничная выручка отражается документом — Приходный кассовый ордер вид операции — Розничная выручка.
5. При выполнении операции Закрытие месяца выполняется Расчет торговой наценки по проданным товарам. Эта операция формирует финансовый результат с помощью расчета и списания торговой наценки.
6. Так как при суммовом учете учет в разрезе номенклатуры и партий документов не ведется расходы по проданным товарам автоматически в КУДиР не попадают. Их необходимо отражать используя документ Записи книги доходов и расходов УСН.
В книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, им может быть кассовый чек, сводная справка или иной документ (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137, письма ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, Минфина от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).
Для регистрации в книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи — сформируйте на последний день месяца или квартала документ Сводная справка по розничным продажам.
Сводная справка по розничным продажам в 1С
В НТТ если, согласно учетной политике, применяется Способ оценки товаров в рознице — По продажной стоимости , то Документом-основанием для заполнения Сводной справки по розничным продажам будут(см. вложение):
— Поступление наличных;
— Операция по платежной карте.
Автоматически справка формируется последним днем квартала. В зависимости от объема операций и специфики деятельности справку можно формировать ежемесячно.
В таком случае, с применением НДС есть возможность так же отражать только выручку по банку (как Операции по платежной карте) и по кассе (как Поступление наличных).
Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу?
Суммовой учет подходит для малых предприятий с небольшим ассортиментом товаров и упрощенным бухучетом, где требуется вести учет для неавтоматизированной торговой точки (НТТ).
Вы используете НТТ для упрощения учета в 1С (при условии, что полноценный учет ведется в другой программе) на оптовых складах и в магазинах с большим ассортиментом товаров?
Опишите подробнее предполагаемую схему работы, реализация из НТТ.
Ранее предприятия на УСН, ПСН и НПД могли вести учет только по документам оплаты — пользоваться настройкой «Без закрывающих документов».
Почему нет возможности выбрать учет «Без закрывающих документов» на УСН с НДС в 1С?
При реализации нужны закрывающие документы, а значит обязательно вводить все документы покупка и реализация, т. е реализация именно по рознице, через документ Отчет о розничных продажах. По-прежнему алгоритму вести учет в программе не получится, поэтому нужен полноценный учет номенклатуры.
Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
Чтобы в учете на УСН с применением НДС не было ошибок, при реализации, в т.ч физ. лицам, нужны закрывающие документы, т. е реализация именно по рознице а для этого используется документ Отчет о розничных продажах. При реализации — полноценный учет номенклатуры или использовать обобщенное название (Товары или Номенклатура).
Почему нет возможности выбрать учет «Без закрывающих документов» на УСН с НДС в 1С?
При реализации товаров физическим лицам ИП на УСН с НДС сводная справка (сводный счет-фактура) выставляется (регистрируется в книге продаж) ежемесячно или по кварталам (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 1 и п. 3 раздела II «Правила ведения книги продаж, Приложение № 5 к постановлению № 1137).