НДС.Корректировочный СФ от поставщика

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

03.02.2026г я уже обозначила проблему с КСФ от поставщика, поступившим в январе 2026г за ноябрь 2025г при закрытом периоде за 2025г.Но ведь, может возникнуть ситуация, когда корректировочный счет — фактура поступает(датирована), вообще, годом позже, например , в 2026г за 2024год и тоже на уменьшение.Что тоже надо будет открывать закрытые периоды?У нас была ситуация, когда КСФ поступил в ноябре 2025г к СФ за июнь 2024г(уменьшено было количество ТМЦ).Документ провелся.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Все ситуации при корректировках документов поступления отличаются, и однозначно сказать, что все потребуют исправления прошлого периода, нельзя. Каждую ситуацию и условия разбираем отдельно.

    Всегда различаем корректировки «По согласованию сторон» и «Исправление собственной ошибки».
    Если корректировка «по согласованию сторон», тогда исправление в текущем периоде. При проведении документа «Корректировки» сформируются проводки и регистр «НДС Продажи» по восстановлению ранее принятого к вычету НДС.

    Если корректировка «исправление ошибки», тогда корректируется период совершения ошибки, при проведении документа «Корректировки» сформируются проводки и регистр «НДС Покупки» с записями для доп. листа.
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Как правило, корректировки по согласованию сторон проводим в текущем периоде, так как это новое обстоятельство.
    Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести
    Корректировка поступления в 1С 8.3

    Корректировать 2024 год более сложно, так как ставка налога на прибыль изменилась в 2025 и ФНС практически на все корректировки присылает требование по представлению Уточненной декларации по налогу на прибыль.
    Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Добавить комментарий