Добрый день! Как верно заполнить декларацию по НДС и отразить суммы в БУ и НУ в 3 и 4 кв. 2025 г., если 25.08.2025 г. покупатель перечислил аванс по сч. 338 от 19.08.2025 г. на сумму 93 566,54, в т. ч. НДС 15 594,42 руб., и затем прислал письмо, что этот авансовый платеж по этому счету считать как авансовую оплату по сч. 344. На что 01.10 сделана корректировка платежей. Как отразить это все в декларации по НДС? Подскажите, пожалуйста. На сегодня товар еще не отгружен.
Расчеты по НДС при переносе аванса с одного договора на другой в 1С
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если документ Корректировка долга до проведения реализации, тогда проводка по зачету должна сформироваться в документе реализации. А в ФЗКП восстановится НДС по авансу.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Расчеты по НДС при зачете полученных авансов по другому договору
Останутся вопросы, пишите! Буду рада помочь 🌷
НДС с аванса исчисляется при поступлении денежных средств (п. 1 ст. 167 НК РФ).
НДС с авансов полученных: как считать и отражать в учете
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
Аванс поступил 25.08.2025 г. Обязанность по исчислению НДС возникла и была исполнена (выписан СФ на аванс).
А значит перенос аванса с одного договора на другой — это лишь изменение аналитического учета. Новых денег вы не получали, поэтому оснований для выписки еще одного СФ на аванс нет.
СФ на аванс должен быть выписан в течение 5 календарных дней после получения денег (август 2025).
В момент отгрузки (реализации) вы выписываете СФ на отгрузку. А авансовый СФ, выписанный в августе 2025, вы просто принимаете к вычету (зачитываете).
В документе Корректировка долга не нужно менять дату. Документ должен быть проведен датой, когда вы получили письмо от покупателя или подписали соглашение о зачете/переносе средств (01.10.2025). Это законная операция, подтверждающая, что с этого момента вы должны товар уже по новому основанию.
Если аванс был получен в 3 квартале, а СФ на аванс не был выписан и отражен, это привело к занижению налоговой базы в 3 квартале. Нужно сдать уточнённую декларацию по НДС.
Посмотрите, пожалуйста, инструкцию по исправлению
Выставление забытой счет-фактуры на аванс в 1С
Наталья, выписка СФ на аванс привязана к движению денежных средств (п. 1 ст. 167 НК РФ). Деньги на расчетный счет в 4 квартале не поступали. Если вы выпишете новый СФ, вы будете обязаны еще раз заплатить этот НДС в бюджет.
Вычет по старому договору сейчас невозможен.
Согласно ст. 171 и 172 НК РФ, вычет НДС с аванса возможен только в двух случаях:
— произошла отгрузка товара;
— аванс возвращен покупателю деньгами при расторжении договора.
Перенос аванса на другой договор — это не отгрузка и не возврат. Если вы сейчас примете старый СФ к вычету, налоговая аннулирует этот вычет при проверке.
Должно быть так
В 3 квартале 2025 в Книге продаж зафиксирован СФ на аванс.
В 4 квартале 2025 проведена Корректировка долга. В БУ расчеты перешли на новый договор №344. НДС при этом не трогаем! Он продолжает числиться на счете 76.АВ, «помня» свой изначальный номер и дату.
В момент отгрузки, например, в 2026 году:
— проводите реализацию по договору №344;
— программа видит аванс на этом договоре (перенесенный корректировкой);
— в Формировании записей книги покупок программа автоматически найдет тот самый старый СФ от 25.08.2025 и поставит его к вычету.
То, что в Книге покупок в 2026 году будет стоять СФ от 2025 года со старым номером договора — это корректно. Налоговая сопоставляет СФ по номеру, дате и ИНН, а не по названию договора в вашей базе.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!