Здравствуйте! Подскажите, есть договор с заказчиком от 01.12.25 на проектные работы на сумму 251000,53, в т. ч. НДС 20% 41833,42, они сделали нам предоплату 03.12.25 на сумму 125500, НДС в т. ч. 20916,67. 03.12.2025 я им счет-фактуру на аванс сделала, НДС 20%. Закрывать будем 11.03.2026.
11.03.2026 г. на сумму 251000,53, в т. ч. НДС 45262,39, НДС 22%. Сумма договора не меняется, остальные 50% оплаты мы получим после закрытия акта.
Получается, в 4 квартале 2025 г. я начислю НДС с аванса 20916,67 (20%),
а в 1 квартале 26 начислю НДС 45262,39 (22%), а сумму 20916,67 (20%) возьму к вычету. Верно? Проверьте, пожалуйста.
Макс
RuTube
Добрый день!
Все расчеты верны.
Если сумма договора при увеличении ставки НДС не меняется, то на аванс в 2025 г. выставляем авансовую счет-фактуру с НДС 20%.
Регистрируем в Книге продаж.
При реализации в 2026 выделяем из общей суммы договора (сумма не меняется) ставку НДС 22%, регистрируем в Книге продаж.
Счет-фактуру на аванс со ставкой 20% принимаем к вычету и регистрируем в Книге покупок.
Подробно в нашем материале.
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С (пункт Сумма договора не изменилась).
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Если договор не меняется и сумму НДС не будете доплачивать.
Поставщик выставит документы со ставкой НДС 22% и исчислит из общей стоимости договора.
Счет-фактуру на аванс от 2025 восстановите в Книге продаж 1 кв. 2026 по ставке НДС 20%.
Реализация от поставщика будет рассчитана по примеру в нашем материале.
Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если выставили счет в 2025 по ставке НДС 20% в 1С?
Платёжное поручение будет на сумму доплаты 50%, и уже указываем ставку НДС 22%.
Верно, при оплате в 2026 за поставки 2025 остается НДС 20%.
Сумму НДС высчитали следующим образом: (10 457 101 — 1 742 850,17) * 2% = 174 285,02.
Стоимость договора будет 10 457 101 + 174 285,02 = 10 631 386,02 (в т. ч. НДС 22% — 1 917 135,18) — увеличение только на НДС 2%.
Уточните, счет на доплату выставили 174 285,02, ставка НДС 22% — 174 285,02 — так выставляем счет только на доплату НДС.
Посмотрите наш материал по данному случаю.
Поставщик должен провести отдельно две оплаты: на доплату по ставке 20% и отдельно на доплату НДС 22%.
Выписать корректировочный счет-фактуру на аванс по доплате НДС 2%.
Счет покупателю на доплату НДС в 2026 году в 1С
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С
Покупатель в свою очередь проводит два платежа:
— на доплату 50% по ставке НДС 22%;
— на доплату НДС 2%, только указываем в платежке, что это все НДС по ставке 22%.
Регистрируем счет-фактуру на аванс от поставщика.
По предварительным оплатам будет отдельно счет-фактура на аванс по ставке НДС 20% от 2025 и счет-фактура на аванс по ставке НДС 22% от 2026.
При поступлении товара в 1 квартале 2026 восстановите авансовые счет-фактуры в Книге продаж: аванс по ставке НДС 20% и аванс по ставке НДС 22%.
В договоре иногда есть условия, которые предполагают увеличение суммы договора в соответствии с изменениями законодательства.
Если таких условий не предусмотрено, то лучше заключить доп.соглашение на увеличение цены.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺