Здравствуйте! Организация берет в аренду у физлица транспортные средства. Ежемесячно в БП начисляем арендную плату операцией, введенной вручную:
Дт. 26 Кт. 76.10 — 500.000
Дт. 76.10 Кт. 68.01 — 65.000
Выплачиваем с большим опозданием (фактически за 25 год погасили только часть).
Ведем учет НДФЛ в ЗУП и там отражаем фактически операцией НДФЛ при выплате арендной платы, и со сведениями об удержанном НДФЛ это удержание попадает в БП, формируя проводки Дт. 68.01 Кт. 68.90.
С 2025 г. по НДФЛ прогрессивная шкала: свыше 2,4 млн — 15% и т. д. Налоговый период по НДФЛ — год. За год мы не успеваем гасить всю задолженность.
Как быть с начислением НДФЛ в операциях в бухгалтерии, когда долг по аренде свыше 2,4 млн, но он не выплачен фактически и НДФЛ не удержан? Сумма НДФЛ собирается же на 68.01, а фактически будет выплачена в 26 г., а это уже другой налоговый период.
Доначислить НДФЛ на дату выплаты дохода при аренде ТС у физ.лица, если есть задержки по выплате в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! В бух.учете проводка по НДФЛ вводится, чтобы сформировать задолженность на счете 76.10.
На мой взгляд, если есть задержки по времени выплаты, лучше проводку Дт76.10 — Кт68.01 формировать датой выплаты.
Есть ещё второй вариант оставить как есть, а при фактической выплате проводить доначисление налога на дату выплаты.
Да, можно начать отражение с 2025 года, только посмотреть, чтобы переходящие проводки не потерялись.
У нас корректировка повлияет только на формирование годовой бухгалтерской отчетности.