Добрый день.
В 2025 году наша организация применяла УСН (Д-Р). В декабре мы превысили лимит доходов и утратили право на применение УСН с 01.12.2025 (п. 4 ст. 346.13).
В ФНС мы подали в декабре уведомление об утрате права на применение УСН и о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей по налога на прибыль исходя из фактически полученной прибыли.
С 1.12.2025 мы в 1С осуществили переход с УСН на ОСН.
Первая налоговая декларация по налогу на прибыль организаций подаётся по правилам для вновь созданных организаций и представляется в ФНС не позднее 25.02.2026.
Как в таком случае сформировать в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 налоговую декларацию по налогу на прибыль с декабря 2025 года?
Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.25), ПРОФ.
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, физически в программе не получается сформировать декларацию, потому что настройки по прибыли действуют только с начала года?
Либо вопрос как отразить авансовые платежи в декларации по прибыли?
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С
Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Спасибо за уточнение.
Так настройки УП действуют только с начала года, значит декларацию по прибыли за декабрь нужно заполнить вручную.
Далее за январь декларация формируется корректно?
Декларацию можно сформировать из Задачи организации.
Если организация утратила право на УСН в середине года, последний налоговый период на «упрощенке» равен периоду с начала календарного года до последнего числа месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором утрачено право на УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Начиная с версии 3.0.189 добавлен помощник для отражения в учете перехода организации с начала года с УСН «доходы минус расходы» на Общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.
Чтобы его применять в УП поменяется систему налогообложения на Общая (Главное — Налоги и отчеты — раздел Система налогообложения). Далее зайдите в Помощник по переходу с УСН на ОСН (Операции — Помощник по переходу с УСН на ОСН).
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Переходили таким образом?
Если да, то в декларацию по УСН все равно подтягиваются доходы/расходы за декабрь?
Воспроизвела пример в базе.
Цифры условные.
В программе оформила реализацию в декабре и поступление денег (50 млн от 10.12.25, пока организация находилась на УСН. Считаем, что лимит доходов превышен и с 01.12.25 организация обязана перейти на ОСНО.
Перехожу в настройки Налоги и отчеты — устанавливаю , что с декабря 2025 организация переходит на ОСНО (см.скрин)
Далее перехожу в Помощник по переходу с УСН на ОСНО, программа предлагает выполнить определенные действия.
Закрываю период декабрь 2025, формирую КУДиР.
В доходах 50млн — не отражаются.
Формирую декларацию по прибыли за 2025 — в доходах отразилась реализация декабря.
То есть двойного налогооблажения нет.