Начисление аванса

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Добрый день!
Начислен аванс. Ошибочно выплачена сотруднику сумма без вычета ндфл.
Как быть ? Можно ли уменьшить выплату зарплаты за март в апреле на эту сумму, а начисления и ведомость на выплату не трогать? Что делать?

Начисление в ЗУП, синхронизация с Бухгалтерией

Метки вопроса: БП 3.0 Без статьи, БП 3.0. Выплата зарплаты
Все комментарии (13)

  1. Добрый день! Да, данная сумма налога должна автоматически попасть в ближайшую ведомость на выплату дохода сотруднику, этот момент нужно только будет проконтролировать, т.к. иногда не попадает.

    1

  2. Добрый день! Необходимо в ЗУП и в Бухгалтерии исправить сумму в ведомости на 10 714,29 и очистить сумму в колонке НДФЛ.
    Тогда при следующей выплате дохода программа автоматически уменьшит сумму к выплате на 1 392 и в колонке НДФЛ добавит данную сумму.

     1

  3. Добрый день! Всё верно, но по НДФЛ есть нюанс.
    Согласно п.4 ст. 226 НК РФ:

    Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

    Т.е. у нас получается, что НДФЛ мы не удержали, а уплатили авансом. Поэтому по-хорошему мы должны убрать данный НДФЛ из ведомости и подать корректировочное уведомление, если оно уже было подано с этой суммой
    Если рассматривать вариант с доначислением дохода, тогда в аванс мы должны были начислить 12 315,28 — НДФЛ 1601 = к выплате 10 714,29.
    Но в этом варианте у нас тоже недоплата по НДФЛ 1601-1392 = 209.

     1
Добавить комментарий