Добрый день,
Просьба проконсультировать нас по следующему вопросу:
Сумма по договору тенге. Оплата в рублях по курсу НКБ на дату оплаты.
В апреле поступила оплата за 1-2 этап работ. В документе поступление на расчетный счет указан верный курс БЦ на 30.04.25 15,8779 руб/100 тенге. При отражении реализации в тенге курс указан 16,6019 руб. Подтянулся автоматически. Дата платежа и дата реализации совпадают. В чем может быть причина, почему подтянулся другой курс валют или документ реализации у.е. предполагает самостоятельный выбор курса валют на дату проведения реализации?
Подскажите пожалуйста, по материалам на сайте увидела что курсовые разницы должны быть отражены на счета 97К и 98К. Это обязательно? Если да, какие надо и где сделать настройки в учете?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Сейчас в поступлении денежных средств время 17.00, а в реализации 14.00
Надо чтобы поступление ДС было раньше по времени, чем реализация.
Тогда данное поступление будет авансом, проводка в поступлении Д 51 К 62.32.
В реализации курс KZT править не надо сумма рассчитается по курсу аванса.
Подробнее
Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С
По данной сделке у вас аванс, поэтому курсовых разниц не возникнет.
В 2022 — 2027 годах положительные курсовые разницы для налога на прибыль признаются по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ).
В 2023 — 2027 годах те же правила введены для отрицательных курсовых разниц (пп. 6.1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Особый порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц действует только для:
— требований (обязательств) — счета 62, 60, 76;
— расчетов с подотчетными лицами — счет 71;
— кредитов, займов и депозитов — счета 67, 66, 55.23.
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Да, курсовые разницы не образуются по авансам.
При 100% предоплате выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ будет пересчитана в рубли по курсу на дату предоплаты (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ).
Я бы рекомендовала, авансовый счет-фактуру выписать на всю сумму платежа. Сделайте это из документа Поступление на расчетный счет по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный
Отразите авансовый счет-фактуру в книге продаж
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
В конце квартала зачтете аванс покупателя и отразите его в книге покупок, документ Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок вкладка Полученные авансы.
Подробнее в разделе Принятие НДС к вычету при зачете аванса покупателя
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
В приведенных выше письма Минфина, рассматривается ситуация, когда договор с предусматривает непрерывное долгосрочное оказание услуг в адрес одного и того же покупателя, например договор лизинга, аренды, поставка электроэнергии, услуги связи. Если это ваш случай, то да, можете руководствоваться ими.