Доброе утро!
На днях мы выяснили, что необходимо перенести один наш акт выполненных работ из 3 квартала в 4, четвертый квартал 2025 года. Я сделала сторно реализации и записи книги покупок (т. к. заказчик нам уплачивал аванс), провела новый акт выполненных работ в 4 квартале. Обычно после этого можно было заполнять декларацию по НДС с номером корректировки 1, но в 3 квартале у нас были облагаемый и не облагаемый обороты по НДС. На текущий момент соотношение между оборотами изменилось, и, видимо, нужно сделать новое распределение НДС.
Прошу подсказать, какие операции мне нужно сделать перед формированием корректировочной декларации.
Макс
RuTube
Здравствуйте, Наталья!
Автоматизации в этом случае отдельная не предусмотрена.
При раздельном учете рекомендуем следующий алгоритм:
1. Сделать сторно документа Распределение НДС, чтобы заново его перераспределить.
2. Сторно документа Формирование записей книги покупок, в операции оставьте только те суммы, которые неправильно распределены.
Аналогично почистите регистры. Далее в регистре НДС Покупки установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
3. Создайте новый документ Распределение НДС, смотрите чтобы время было позже сторнирования, вкладку Выручка от реализации заполните вручную. На вкладке Распределение оставьте только нужные счета-фактуры и нажмите Распределить.
4. Ввести документ Формирование записей книги покупок, установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
Уточненная Декларация по НДС заполнится автоматически.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения подобного вопроса:
Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале
Корректировки реализации на увеличение/уменьшение при раздельном учете НДС в 1С
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С
Исправление реализации при раздельном учете НДС
Материал по теме:
Корректировочный счет-фактура
Предлагаю следующий порядок:
1) Сторно реализации третьего квартала
2) Сторно документа Распределение НДС, чтобы заново его перераспределить
3) Сторно книги покупок третьего квартала (в части аванса заказчика)
4) Создайте новый документ Распределение НДС, смотрите чтобы время было позже сторнирования, вкладку Выручка от реализации заполните вручную. На вкладке Распределение оставьте только нужные счета-фактуры и нажмите Распределить
5) Ввести документ Формирование записей книги покупок, установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период
6) Формирование Уточненной Декларации по НДС
7) Проведение новой реализации в 4 квартале
__________________________________________________________
Делать еще одно сторно той же книги покупок не нужно. Просто отмените проведение Сторно, проведите Сторно документа Распределение НДС. Затем проведите Сторно книги покупок третьего квартала.
При раздельном НДС Корректировка реализации на уменьшение происходит в том периоде, в котором была реализация товаров (работ, услуг).
При определении пропорции изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) учитывается за тот период, на который приходится день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590)
Из этого следует, что нужно пересчитать пропорцию за тот период, в котором была реализация.
Поэтому проведите Сторно документов и создание новых документов (Распределение НДС, Формирование записей книги покупок, Формирование записей раздела 7) в последний день корректируемого квартала.
Действие по Формированию записей раздела 7 проведите после Формирования записей книги покупок.
Как выход из ситуации можно сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В ней провести все действия по формированию Декларации по НДС за 3 квартал без лишней реализации и получить верные суммы. Далее уже по этим данным выполнить корректировку в рабочей базе.
Пошаговые действия при подготовке декларации за квартал:
1) Перепроводим документы
2) Закрываем квартал
3) Формируем записи книги продаж
4) Распределение НДС
5) Формирование записей книги покупок
6) Формирование записей раздела 7
Может быть полезным обсуждение вопроса:
Корректировка распределения НДС при изменении базы распределения за прошлый период в 1С
Проведите Сторно реализации в 3-м квартале.
Новое распределение НДС автоматические формируется.
В копии базы проводим, чтобы проверить, как заполнились данные в рабочей базе, и в случае необходимости — поправить.
Закрытие квартала проводите в обычном порядке.
А в пошаговых действиях приведена последовательность, необходимая при подготовке декларации.
Да, Наталья, действия по формированию корр. декларации считаю верными.
Автоматизации данного процесса в 1С нет.
Мы имеем дело с ситуацией, которая ни как не регламентирована, нет правил по изменения книги покупок в связи с изменением пропорции распределения из-за изменения выручки с НДС.
Суммы налога, которые мы отражаем в корр.декларации не учитываются рег. операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Перенос налога на ЕНС только начисленного к уплате за текущий квартал.
Если говорить проще, то в рег. операции отражена сумма НДС по первичной декларации НДС, например, за 3 кв.
Если корректируем прошлый период НДС (уменьшение или увеличение), то дополнительно на дату, когда налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформляем документ «Корректировка ЕНС» в разделе «Операции» — «Корректировки ЕНС».
На мой взгляд операции по формированию корр.декларации корректны.
Дополнительно рекомендую проконсультироваться в своей налоговой по данному вопросу.
Поделитесь, пожалуйста, результатом 🌷 Информация может оказаться полезной для других пользователей.
Да, спасибо, Наталья! Вопрос не закрываю, жду от вас обратную связь 💕
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Наталья, благодарю за обратную связь 🌷
Вопрос не закрываю. Жду новостей по отправке декларации в ФНС. Желаю удачи!
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Наталья, вопрос не закрываю. Жду обратную связь 🌼
Наталья, благодарю, что остаетесь на связи и держите нас в курсе 🌷
Давайте подождем и посмотрим, какая будет реакция у ФНС на корректировку. Будут ли у них вопросы по поводу заполнения.
Вопрос не закрываю. Отпишитесь, пожалуйста, если будут новости 🍀
Спасибо, Наталья! Остаемся на связи 🦉
Наталья, подождем до конца месяца. А потом, если не продолжим общение, закроем вопрос.
Благодарю Вас, Наталья, за обратную связь 🌷🌷🌷
Я рада, что удалось разобраться с вопросом 🌟