Корректировка налога на прибыль при переплате транспортного налога в прошлых периодах в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Ранее я задавала вопрос по корректировке налога на прибыль в сентябре 2025 г. за 2024 г. по разным ставкам 20% и 25%. Я обнаружила ошибку по переплате транспортного налога в сентябре 2025 г. за 2024 г. на сумму 44 619 руб. Я сделала ручной операцией проводку 30.09.25 такую: Д68.07 К91.01 на сумму переплаты 44 619. Далее при закрытии месяца автоматом регламентной операцией у меня налог на прибыль будет начислен 25%? А у меня в прошлом году налог на прибыль был 20%. Как тогда лучше сделать ручную операцию и какой проводкой?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Т.к. ставка налога на прибыль повысилась в 2025 по сравнению с 2024 и ошибка привела к завышению расходов 2024, безопаснее подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    Алгоритм исправления посмотрите в статье
    Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 последняя версия. Здр-те! Может быть сможете помочь со след ситуацией: 1. За 2024 год сдана декларация по Пр.…
  2. Не формируются проводки по переносу налога на прибыль на ЕНС в 1С Здравствуйте. Мы являемся филиалом, но в силу определенных причин у нас с ГО разные базы. Я в регламентной операции вт…
  3. Корректировки налога на прибыль, когда нужно сторнировать из расходов одного периода и признать в расходах другого списание дебиторской задолженности в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11). В 2024 г. в состав внереализационных расходов была включена просроченная дебиторская задолженность…
  4. ОЧЕНЬ СРОЧНО! Расчет Отложенного Налога Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.192.25). 31.12.2023 был создан документ Операция, ввод ОС Сейчас всплыла ошибка, что при формировании отложенного…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.25) По окончании 1 полугодия организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль. Из статьи вы узнаете: сроки…
  2. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 в 1С? Видео: Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 при ЕНС в 1С Пример 30.06.2025 Организация (ОСНО) получила сообщение…