Добрый день!
Договор с заказчиком на услуги заключен тррехсторонний — Заказчик, партнер Консорцима, вед. партнер Консорциума.
По Договору стоимость услуг 12 млн. в т.ч. НДС 2 млн.
Мы — ведущий партнер, выставили Заказчику с-фактуру 2мя строками:
1. услуги, оказанные нами
2. услуги, оказанные партнером.
Мы платим только свой НДС. Парнер — свою часть.
Но партнер работает без НДС. на основании ст. 145 НК ( участник СКОЛКОВО)
В этом случае они не должны от себя выставлять с-фактуру на свою часть с НДС…?
Не понимаем что делать…Менять Договор с Заказчиком, где менять сумму НДС или партнер обязан уплатить НДС…?
Консорциум. НДС.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Уточните, пожалуйста, сейчас в книге продаж отразили счет-фактуру на сумму
12 млн. в т.ч. НДС 2 млн.?
Вообще на сколько понимаю, ведущий участник-плательщик НДС (это вы) обязан исчислить и уплатить НДС со всей выручки (ФНС по г. Москве от 17.10.2006 N 19-11/90800, п. 3 ст. 174.1 НК РФ).
Партнер резидент Сколково не платит НДС сам, но его часть выручки включена в базу, с которой платите НДС вы.
Нет судебной практики, как нет и официальной позиции на вопрос можно ли применить льготы по НДС для деятельности по договору простого товарищества, например долю услуг партера выписать без НДС.
Рекомендуем письменно обратиться в ИФНС, для разъяснения норм законодательства по данному вопросу.
Поняла, значит в 1С отражаете как агентскую схему.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Освобождение от НДС СКОЛКОВО не распространяется на ввозной и агентский НДС (п. 1 ст. 145.1 НК РФ).
По моему мнению, здесь имеется ввиду агентский НДС не по агентскому договору, а где компания резидент Сколково выступает налоговым агентом: покупка услуг у иностранцев; покупка лома, шкур, макулатуры; аренда федерального имущества…
Кто такой налоговый агент
Если мы говорим, про агентскую схему.
Для компании резидента Сколково реализация через посредника своих услуг не облагается НДС.
Для вас это реализация услуг комитента, вы выписываете документы без НДС.
С агентским договором понятно. Но у вас же консорциум (договор простого товарищества?), а по нему разъяснений не нашла.
Вопрос интересный и мало изученный надо либо с аудиторами консультироваться либо с ИФНС.