Добрый день. В продолжении темы хоте ли бы уточнить https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otritsatelnye-upd-na-voznagrazhdenie-vajldberriz.html. В отчете комиссионера при продаже товара вознаграждение попадает в книгу покупок, при возврате товара (если в отчете комиссионера только возврат) по данной схеме комиссионное вознаграждение тоже попадает в книгу покупок и сумму оно не уменьшает, а тоже принимается к вычету. И получается мы два раза принимаем к вычету НДС (при продаже и при возврате товара). А разве данная сумма НДС по вознаграждению за возвращенный товар не должна попадать в книгу продаж.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет отрицательного вознаграждения маркетплейса в 1С
Учет отрицательного вознаграждения маркетплейса в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС 5%, возвраты от маркетплейсов ошибочно попадает в книгу покупок в 1С Здравствуйте! Организация находится на системе налогообложения УСН «доходы-расходы» + применяет с 01.01.2025 г. НДС 5%. При работе с маркетплейсами в…
- Проведение отчета комиссионера, содержащего возврат 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11) Добрый день! Реализуем товары через ОЗОН Отчет за июнь2025г. проводим после…
- По какой ставке НДС и как отражать реализацию товаров комитента с позиции комиссионера в 1С Добрый день. Мы — комиссионер. По договору комиссии на реализацию товара комиссионер обязуется по поручениям комитента за вознаграждение совершать от…
- Исправление задвоения выручки, сформированной проведением отчетов от маркетплейса в 1С Добрый день. ИП на УСН доходы, плательщик НДС 5%. Озон реализовал в течении месяца товары ЮЛ и предоставил счета-фактуры, выписанные…
Статьи по этой теме
- Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С Разберем на примере маркетплейса WB (МП), как в программе 1С оформить: передачу товара на реализацию выкуп товара маркетплейсом возврат части…
- Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С Если маркетплейс получил авансы в одном квартале, а продажа произошла в другом, то комитенту нужно: исчислить НДС с авансов, не…
- Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? Видео: Вычет НДС при ставке 5% на УСН При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% ( Письмо…
- Как отразить возврат выкупленного товара от Вайлдбериз и заполнить декларацию НДС в 1С? Видео: Возврат выкупленного товара от Вайдбериз в 1С ОСНО Видео: Возврат выкупленного товара от Вайдбериз в 1С УСН, НДС 20%…
Добрый день!
Насколько понимаю, при реализации товара комиссионеров по Отчету комиссионера(агента) о продажах в Книгу покупок попадает НДС на вознаграждение агента.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
А при возврате товара от комиссионера, комитент имеет право принять НДС к вычету по товару, возвращенному покупателем (п. 5 ст. 171 НК РФ) после отражения в учете операции корректировки реализации, но не позднее года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).
Чтобы комиссионер смог отразить корректировку в ч. 2 журнала СФ, комитент должен оформить корректировочный счет-фактуру в адрес комиссионера (п. 1, п. 2 ст. 169 НК РФ).
То есть в Книгу покупок попадает разный НДС — НДС к вычету на вознаграждение и при возврате.
А при продаже, у вас Книги продаж.
А при возврате товара, как корректируется вознаграждение?
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции, как учитывать отрицательное вознаграждение маркетплейса:
ТОП-вопросов из ЛК 1С БП. Сложности в учете маркетплейсов – разбор практических примеров
Если в отчете от маркетплейса указано отрицательное вознаграждение, а корректировочного счет-фактуры нет:
— в текущем периоде ничего не отражать, а уменьшать комиссию на эти отрицательные суммы в следующем периоде документом корректировка долга, с проведением документа Отражение начисления НДС;
— проводить через реализацию и начислять НДС по расчетной ставке, так как отрицательное вознаграждение является прямой прибылью продавца (и отражается в книге продаж).
Чтобы провести Отчет комиссионера, в котором заполнена только вкладка возврат и сформировано минусовое вознаграждение, в колонке Способ расчета за комиссионное вознаграждение поставьте «Не рассчитывается» и счет-фактуру за вознаграждение не выписывайте.
Так отчет проведётся, НДС с возврата отразится в книге покупок. А НДС с отрицательного вознаграждения либо «применить» в следующем периоде документом корректировка долга, либо проводить через реализацию с записью в книге продаж.