Выписать счет-фактуру на аванс по предоплатам юр.лиц при продаже через Озон в 1С

1. Здравствуйте!

   При извещении о поступлении аванса на счет комиссионера комитент исчисляет НДС и перевыставляет комиссионеру авансовый счет-фактуру, оформив его в полном соответствии с данными счета-фактуры, выставленного комиссионером покупателю (п. 1 ст. 167 НК РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

   Комитент исчисляет НДС на дату аванса или отгрузки товара. Налоговая база определяется как (п. 1 ст. 154 НК РФ):
   — сумма поступления предоплаты, частичной оплаты с учетом НДС;
   — стоимость реализованных товаров исходя из цен реализации.

   При предоставлении данных от комиссионера оформляете Отчет комиссионера (агента) о продажах. Аванс отражаете в закладке Оплата.
   После регистрации авансов необходимо исчислить НДС и зарегистрировать счета-фактуры на предоплату.
   Для этого воспользуйтесь в 1С обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса — Счета-фактуры на аванс).

   Алгоритм отражения в наших инструкциях
   Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С

2. Информацию с предоплат вам должен предоставить Озон. Если по отчету нет информации о дате и номере платежного документа, тогда следует запросить ее в личном кабинете маркетплейса.

3. Благодарю за подробную информацию, Татьяна 🌷

   Ситуация не стандартная. Мнения налоговой и Минфина разнятся.

   Позиция Минфина: если оплата и реализация осуществлены в одном квартале, авансовый счет-фактуру допускается не выписывать. Главное условие – между двумя этим событиями прошло не более 5 дней (Письма Минфина от 12.10.2011 N 03-07-14/99 и от 06.03.2009 N 03-07-15/39).
   Авансовый счет-фактура не нужен, если между предоплатой и отгрузкой не больше 5 дней

   Противоположное мнение. В НК РФ нет норм, которые бы освобождали продавца от составления авансового счета-фактуры. А это значит, для того, чтобы избежать претензий налоговиков, авансовый документ составить нужно, даже если отгрузка произошла в 5-дневный срок (Письма ФНС от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790, от 15.02.2011 N КЕ-3-3/354).
   Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С

   А вы сами какой позиции придерживаетесь? Какой выбрали порядок регистрации СФ на аванс?

   Я считаю, при необходимости выставить СФ на аванс, когда нет возможности узнать номер и дату платёжного поручения, сформируйте документ без этой информации. Тем более, что авансовый СФ покупатель не получит. А ошибки в заполнении строки 5 авансового СФ не должны являться основанием для отказа в вычете НДС при условии правильного заполнения остальных показателей счета-фактуры. Такая ошибка не препятствует при налоговой проверке идентификации продавца и покупателя, стоимости поставки, ставки НДС, суммы налога и прочих необходимых сведений.

4. Отлично! Я рада, что информация нашлась и удалось разобраться в вопросе 🌼

Комментарии закрыты.