Здравствуйте.
Отражаем расходы на 20, 26, 44 и 91. На любом счете есть расходы, которые относятся к облагаемой и не облагаемой НДС деятельности, а также к деятельности по ставке 0% (гостиница).
Как посчитать эти расходы, как их собрать с этих счетов? Может быть настроить какую-то аналитику (например дополнительное Субконто: Необл НДС, Распределяемые, Обл НДС)? Также в некоторых статьях затрат в ОСВ внутри этих статей могут сидеть расходы относящиеся к нескольким видам деятельности.
Нужно ли учитывать в совокупных расходах — затраты по 91.02 счету?
Нужно ли в совокупных расходах учитывать расходы без входящего НДС (например от ИП)?
Как собрать расходы для целей раздельного учета НДС и правила 5% по расходам в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Субконто лучше на заводить, это может привести к ошибкам.
Можно использовать:
— Дополнительные реквизиты и дополнительные сведения в 1С
— аналитику по статьям затрат: создавать разные статьи затрат на Необл НДС, Распределяемые, Обл НДС
Вообще, надо ориентироваться на свою специфику, какие-то закономерности. Например, карандаши — всегда для %, у ООО «Ромашка» — всегда покупка Распределяемые и т.п.
По поводу расчета посмотрите, например, Письмо Минфина России от 06.02.2023 N 03-07-11/9081 (скрин с выдержкой).
Порядок не установлен, но насчет 91 счета все-таки сомнительно. Расходы должны относится к какой-то деятельности конкретно, зависит от того, что за расходы. Методику надо утвердить в учетной политике, по своей ситуации.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Никаких исключений для необлагаемых расходов НК я не вижу. Если, например, смотреть рекомендации Минфина, там тоже нет. Сказано, данные брать в БУ и используется термин «совокупные расходы».
Наталья, давайте начнем с того, зачем вы считаете 5%.
По вашему предварительному анализу получается так, что общехозяйственные расходы на грани 5% и вам принципиально это понять.
И если поняли после такого неимоверно трудного расчета, как пока вы описали, то вы будете этот НДС принимать к вычету. И не распределять.
А зачем это надо.
Если у вас НДС 0% гостиницы и в 99,9999999% вы в этом же квартале должны все подтвердить.
На мой взгляд, вам вообще не надо считать 5%.
Принимаете решение, что всегда распределяете общехозяйственный НДС. Прописываете его в Учетной политике по НДС.
Делаете конкретный, понятный, логичный список, что относится к этому понятию.
И четко покупки от этих контрагентов с Распределяется. Остальное Принимается к вычету и Блокируется до подтверждения 0%. Если покупка под деятельность Без НДС — Включается в стоимость.
Если хоть какие-то сомнения, к чему относится, всегда ставим Принимается к вычету и никогда Распределяется для таких случаев не выбираем.
Расскажите нам, зачем вы хотите считать правило 5%, почему в вашем случае это важно.
У кого основная деятельность с НДС 0% или без НДС, а покупки с НДС есть.
Да, всегда НДС к возмещению.
Да, всегда камеральная проверка с подтверждением документальным.
Это нормально, по другому просто не получится. Государство дает право принимать НДС к вычету для того, тем у кого исходящего НДС нет, чтобы те или иные отрасли поддержать.
Ограничивает конечно правилами, наличием документов, чтобы не было злоупотреблений. Но право такое есть. Поэтому работаем именно так, как предписывает НК РФ.
Если у вас другие налоги есть к уплате, то зачитываете НДС к возмещению в счет них. Это автоматически по ЕНС проходит, когда такой НДС в сальдо отразился по соответствующим срокам.
Не просите эти деньги на свой р/с без лишней необходимости. Это и есть компромисс.