Здравствуйте. С февраля 2025 года платили за аренду авто как у самозанятого (это был сотрудник организации, он же самозанятый) через документ «Реестры выплат самозанятым». Сейчас налоговая сказала переделать всё как оплату сотруднику (соответственно, надо пересдать декларации УСН, 6-НДФЛ).
Просьба уточнить порядок действий (правильно ли мы собираемся делать?):
1. Сначала через документ «Операция — Сторно» отсторнировать все «Реестры выплат самозанятым» в сентябре за все месяцы с начала 2025 года.
2. Затем нужно доначислить аренду авто у сотрудника — на ИТС есть статья, что НДФЛ отражаем через «Операцию учета НДФЛ» https://its.1c.ru/db/staff1c/content/34600/buh30. Вопрос — закладки «Доходы» «Операции учета по НДФЛ» хватит для зарплатных регистров и отчетов (Расчетный лист, Полный свод)? Нужно ли как-то ещё отражать доход сотрудника? 3. Страховыми, вроде, такие выплаты не облагаются, поэтому тут вопросов нет.
4. Для формирования корректировочного 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал хватит «Операции учета НДФЛ»? Или ещё что-то нужно?
5. Как правильно переделать «Списания с расчетного счета» за весь период? Состорнивать в сентябре за весь период или задним числом переделать прямо в старых документе вид операции?
Может, у Вас ещё какие-то советы и замечания будут — как корректнее отразить эту операцию исправления в учете?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Ваши рассуждения верные.
Нужно отсторнировать все Реестры выплат самозанятому и акты, полученные на его услуги.
Доначислить аренду авто у сотрудника и отразить доходы в учете по НДФЛ с помощью документа Операция учета НДФЛ: раздел Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ. Затем пересчитать НДФЛ с помощью документа Перерасчет НДФЛ. При таком порядке оформления документов начисленный НДФЛ отражается в расчете 6 НДФЛ.
По договору аренды автомобиля без экипажа не начисляются страховые взносы.
Начисления по договору аренды не должны отражаться в расчетном листке. Расчетный листок содержит информацию заработной плате сотрудника.
Списания с расчетного счета переделайте прямо в старых документах. В качестве получателя, чтобы не заводить сотрудника как контрагента, проведите списание с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда», там получатель — физ.лицо.
В отчете Подробный анализ НДФЛ попробуйте настроить разделение ставки НДФЛ в группах Исчислено и Удержано, аналогично группе Осталось удержать: откройте настройки отчета — зайдите во кладку Структура — далее Колонки в графах Исчислено, Удержано налога добавьте значения, как в графе Осталось удержать.
По моему мнению, вариант 3 наиболее безопасный для выравнивания 68.90. Переплату по вариантам 1, 2 следует учитывать как доход и облагать НДФЛ п.3, п.4 ст.226 НК.
Возможно пригодится
Настройки отчетов для анализа НДФЛ в 1С:БП 3.0