Факторинг, если оплата от фактора частями в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! Я получила от вас документы по оформлению факторинга. У меня возник вопрос. Вы писали в примере, что долг был 1200000, а перечислили 1000000. Остаток 200000 — что это и как его надо отражать в программе и каким образом закрывать? Или я что-то не поняла. У нас так: долг контрагента 8 млн., нам перечислили 90%. Что делать с оставшимися 10%.Как все отразить в программе. Нам перечисляют оставшуюся сумму, но не полностью. Спасибо

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    200 000,00 списывает в дебиторскую задолженность по счету 62.
    Таким образом расчеты с покупателем по счету 62 закрываются.

    Пришлите, пожалуйста, ссылку на предыдущее обсуждение

    Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

  2. То есть например так

    — дебиторская задолженность 20млн
    — банк ( факторинговая компания) покупает у вас долг за 15млн
    — банк ( как факторинговая компания) перечисляет 90% — 13,5млн
    — остаток 1,5 млн — банк разбивает на несколько платежей+ вычитает из этой суммы свою комиссию, например, 0,2 млн
    — но размер комиссии будет известен в конце сделки.

    Если так, то можно:
    — Д 76.13 К 91.01 — 15млн, Выручка от реализации права требования
    — Д 91.02 — 62.01 — 20млн, Списание дебиторской задолженности
    — Д 51 К 76.13 — 13,5млн, Поступление оплаты от фактора
    — Д 51 К 76.13 — 0,5млн, Поступление оплаты от фактора следующие платежи от банка
    — Д 51 К 76.13 — 0,5млн, Поступление оплаты от фактора следующие платежи от банка
    — Д 51 К 76.13 — 0,2млн, Поступление оплаты от фактора следующие платежи от банка
    — Д 91.02 К 76.13 — 0,3 млн, Учет затрат на услуги фактора, отражаете когда банк даст документ

    Что именно не правильно?
    Из проводок видно, что расходы у нас больше. Тк размер списанной ДЗ больше, чем организация получит от банка.

    Как я понимаю, на счет 76.13 вы относите сумму ( выручку), которая у вас зафиксирована в договоре с факторинговой компанией.

    Если имеете ввиду иное, поясните, пожалуйста 🙏

  3. Если у вас банк покупает ДЗ дешевле, не за ту сумму , что у вас по счету 62, то тогда при передаче задолженности банку, нужно в документе Передача задолженности на факторинг, в движении документа сумму поправить вручную, как мы показываем в нашем материале.

    Если же банк покупает за такую же стоимость, например ДЗ = 20млн и банк заплатит вам 20млн, то править вручную проводки не надо.

    То есть вам надо указать сразу выручку не 90%, а все 100%, не смотря на то, что банк будет платить частями.

    В декларации по прибыли факторинг отражается в:
    — стр.013 Приложение № 1 Лист 02 – сумма дохода без учета НДС от реализации права требования
    — стр.059 Приложение № 2 Лист 02 – сумма стоимости права требования и комиссионного вознаграждения фактора.

  4. Давайте попробуем разобраться.
    Можете расписать по проводкам и суммам как у вас сейчас. И пояснить, что не так.

    Еще вариант, если сначала отразите на счете 76.13 только 90%, то позже можете отразить такой же проводкой в Операции, введённую вручную остаток с учетом комиссии.
Добавить комментарий