ЕНС

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Подскажите , В ОСВ 68.90 обороты по Дт и Кт должны совпадать с отчетом расчеты по налогам на ЕСН, у меня по Дт сч 68.90 и по Кт сч 68.90 по 23363972,61, в очете начислено- 23363972,61, а уплачено-25453007,61 разница 2089035, как проверить ?

pdf Rasschety-po-ENS

Метки вопроса: —
Все комментарии (22)

  1. Здравствуйте, Любовь!

    На счете 68.90 фиксируются начисления и списания, связанные с уплатой налогов.

    В отчете по расчетам по налогам на ЕСН указываются начисления и данные по оплатам из документа «Сведения об уплате налогов».

    Суммы могут различаться из-за того, что списание с 68.90 уже произошло, но документ «Сведения об уплате налогов» еще не оформлен, так как срок уплаты не наступил.

    Проверьте этот момент прежде всего.

    Сверьтесь с ЛК ФНС.

    Материалы по теме:
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
    Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С

  3. Переплата по налогу на прибыль это положительное сальдо ЕНС.
    Автоматически из строки 4124 не исключится, сальдо ЕНС у вас больше 1 000 руб., нужно переносить вручную.
    Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов вручную, если сальдо на счете 68.90 больше 1000 руб. в 1С?

  4. Данные ОДДС у нас заполняются за период, в течение года у вас образовалось положительное сальдо на ЕНС за счет переплаты на эту сумму, которую вручную нужно перенести в строку 4119 из строки 4124

  5. Подождите, Любовь, учет переплаты, получается зачтено в счет уплаты налога на прибыль.
    На конец 2025 сальдо ЕНС = 0
    Тогда вся эта сумма по строке 4124, неверно поняла вас в процессе переписки.

  8. Да, всё верно, в счет налога на прибыль у вас 1819816, эта сумма и должна быть по строке 4124
    Остальное распределено/зачтено в счет остальных налогов.

  10. Выше вы пишите: » 2089035 — поступило переплаты
    списание в счет уплаты обязательства: …»

    Поняла так, что зачтено в счет перечисленных налогов, если в счет прибыли, то это в пределах одного периода (года) и пишите, что нераспределенного сальдо на ЕНС на конец года нет.

    Тогда понимаю так, что это все 4124, уже тоже запуталась🙂
Добавить комментарий