Добрый день, при проведении регламентной операции «Расчет отложенного актива по ПБУ 18» формируется Расчет отложенных налоговых активов и обязательств. По виду активов «Издержки обращения» программа отражает как «Эффект увеличения временных разниц» так и «Эффект уменьшения временных разниц» (во вложении), хотя по данному активу везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу. Не является ли это ошибкой расчета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Эффект увеличения и уменьшения временных разниц
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неверно рассчитывается ОНА при корректировке убытка прошлых лет в текущем периоде в 1С Добрый день, Организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Поскольку по…
- Переход на балансовый метод без отражения временных разниц в 1С Добрый день! Хотим перейти с 2026 г. на балансовый метод без отражения временных разниц (ранее был балансовый с отражением временных…
- Должны ли возникать ВР при оприходовании и списании малоценных активов по счету 10.21. Как перейти на балансовый метод учета без ПР и ВР ПБУ 18 в 1С Добрый день! В связи с переходом на учет лизинга и аренды с дисконтированием в Учетной политике поставили галочку «Учет отложенных…
- Проводки по списанию убытков при ПБУ 18/02, чтобы не затронуть результат отчетного года в 1С Добрый день! В учетной политике: учет отложенных активов и обязательств (ПБУ 18) ведется балансовым методом без отражения постоянных и временных…
Статьи по этой теме
- Инвентаризация отложенного налога на прибыль в 1С Отложенные налоговые активы (ОНА) и обязательства (ОНО) подлежат инвентаризации (пп. «а», «б» п. 18 ФСБУ 28). Инвентаризация проводится путем проверки…
- Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…
- Как начислить резервы отпусков при расчете зарплаты в ЗУП только по БУ в 1С? Какие настройки сделать в ЗУП и 1С:Бухгалтерия, чтобы резервы отпусков начислялись только в БУ? Разберем последовательность действий в ЗУП и…
- Основные требования и правила оформления инвентаризации по ФСБУ 28 в 1С ФСБУ 28/2023 - Что изменилось в правилах инвентаризации Задачи инвентаризации Контроль наличия и оценка состояния активов, обязательств, а также забалансового…
Здравствуйте!
Уточните, в табл. столбец «Балансовая стоимость» не заполнен, в то же время столбец «Временная разница» = стоимости НУ. НО вы говорите, что везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу?
По одному этому скрину невозможно определить ошибка у вас или нет.
Посмотрите статью
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Может пригодиться
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С