Добрый день. ООО на УСН (15%) с НДС 20%, занимаемся оптовой торговлей запчастями. Часто бывают корректировки реализации, в связи с недовозом или пересортом товара. В одной реализации может быть много позиций товара. Вопрос: Как быть, если реализация уже была скорректирована по одной позиции товара, а теперь требуется корректировка другой позиции? На какой документ в данном случае должна ссылаться новая корректировочная счет-фактура, если эта реализация уже была скорректирована ранее?
Как оформить две корректировки на одну реализацию, если изменения по разным позициям в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Вторую корректировку реализации оформляете на основании первой корректировки реализации. Это называется многоуровневая корректировка.
Пример в обсуждении
Многоуровневая корректировка реализации, вторая корректировка должна формировать проводки в НУ на дату проведения реализации или на дату первой корректировки в 1С
Не учла тот момент, что корректировка происходит в отношении уже другой позиции товара.
Если после выставления корректировочного счета-фактуры стоимость товаров (работ или услуг) меняется еще раз, то оформляйте новый корректировочный счет-фактуру к предыдущему корректировочному счету-фактуре. Такой порядок применяется, если корректировки идут последовательно в отношении одной и той же позиции (письмо Минфина от 12.07.2019 № 03-07-09/51930).
Порядок оформления КСФ при многократных корректировках
Если же изменяется новая позиция, ее оформляем на основании документа реализации согласно писем, которые вы указали выше.
Есть еще Письмо ФНС от 10.12.2012 N ЕД-4-3/20872@, там говорится, что если налогоплательщик указал в строке 1б второго корректировочного счета-фактуры номер и дату первичного счета-фактуры (то есть ошибочно неверный документ основание), то это не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.