Беспроцентный денежный заем сотруднику фирмы, когда подавать Уведомление по НДФЛ 35%

1. Добрый день! Дата получения дохода по мат.выгоде — последний день месяца начисления. Дата удержания налога — дата, когда мы вычли НДФЛ из дохода сотрудника. Это можно сделать только при ближайшей выплате дохода после даты получения дохода.
   Поэтому НДФЛ по мат.выгоде попадет в уведомление в том же периоде, что и НДФЛ с доходов, которые будут выплачиваться.

2. На данный момент дата получения дохода 31.07.25 ещё не наступила, НДФЛ удержать мы не можем, получается при выплате зарплаты за июль 2025 данный налог удержится и отразится в том же уведомлении, что и НДФЛ с зарплаты за июль 2025.

3. Да, всё верно. КБК такой же, что и по зарплате.

4. Данный флажок есть в ЗУП, т.к там автоматизирован учет займов сотрудников. В Бухгалтерии упрощенный учет зарплаты, функционала по займа сотрудников нет.

5. Добрый день! Проводки по начислению займа сотрудника вводятся документом Операция.
   Для отражения НДФЛ в регистрах учета НДФЛ необходимо провести документ Операция учета НДФЛ, публикацию высылаю — НДФЛ с материальной выгоды по займам с 2024 в 1С

6. Добрый день! В поле Сумма дохода мы указываем сумму мат.выгоды 1643,83.
   Лучше провести отдельный документ Операция учета НДФЛ на дату получения дохода — последний день месяца начисления:
   
   
   А потом отдельный документ Операция учета НДФЛ на дату удержания налога:
   
   

7. Да, второй документ проводим датой выплаты зарплаты.

8. Да, в этом случае дата документа 31.08.25.
   Но НДФЛ мы сможем удержать только в сентябре.
   Т.е. дата удержания налога во втором документе Операция учета НДФЛ будут сентябрьская.

9. Да, всё верно, если налог с мат.выгоды будет удержан, то необходимо подать уведомление.
   Т.к. НДФЛ идет по одному КБК, он указывается общей суммой.

10. Создайте дополнительно в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройка зарплаты — Порядок учета зарплаты — Начисления новое начисление, ничем не облагаемое:
    
    

    И в документе Начисление зарплаты по кнопке Начислить добавите его сотруднику, и укажите сумму -518 (со знаком минус). Так у нас задолженность закроется.

    1

11. Отлично! 🌸🌸🌸

    1
12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

13. Добрый день! Пометьте на удаление документ Операция учета НДФЛ № 2 от 01.08.25, иначе у нас удержание проходит двумя документами.

14. Да. Здесь либо в документе Операция учета НДФЛ на закладке Удержано по всем ставкам указываем сумму, либо в поле НДФЛ в ведомости.

15. Доброе утро!
    Всё верно, мат выгоду считаем за время действия договора, но начисляем 31.08.25.
    В платежке можно написать, например так: «Досрочное погашение займа по договору №___ от ___ . НДС не облагается».

    1

16. Всё верно:
    (570 445,45- 1 479,45)*13% = 73 966
    1 479,45*35% = 518
    73 966 +518 = 74 484

17. Всё верно. Необходимо проверить, что счет 73.01 закрылся и все проводки по НДФЛ с мат.выгоды прошли через счет 68.01.

18. Необходимо дополнительно провести документ Корректировка ЕНС с видом операции Начисление налога — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С , датой равной сроку оплаты налога, чтобы данный НДФЛ перенесся на ЕНС.

19. Добрый день! Получается, у нас сумма на ЕНС списалась, но проводки по начислению НДФЛ нет.
    Необходимо документ Корректировка ЕНС пометить на удаление, а документ Операция провести датой 31.07.25 и в нём указать проводку дт 70 — кт 68.01 и сумма 518.

    На будущее, если ещё будут займы сотрудникам, в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления необходимо создать новое начисление:
    
    
    Его можно будет выбрать в документе Начисление зарплаты с переключателем Окончательный расчет по кнопке Начислить и указать сумму мат.выгоды.
    В этом случае проводка по начислению НДФЛ отразится автоматически и при выплате дохода вычтется из суммы, и отразится в колонке НДФЛ.

20. Да, можно. В этом случае и документ Операция учета НДФЛ от 31.07.25 нужно будет пометить на удаление, т.к. запись по регистрам учета НДФЛ сделает документ Начисление зарплаты.

21. Добрый день! Документ Операция учета НДФЛ № 1 от 31.07.25 необходимо распровести. Он не создает проводок, а делает записи только в регистры учета НДФЛ.
    Если мы проведен начисление дохода документом Начисление зарплаты, у нас запись в регистрах учета НДФЛ задвоится, поэтому первый документ мы распроводим.

22. Скриншот, к сожалению, не приложился. В отчете должна быть точно такая же запись, но от документа Начисление зарплаты.

23. Ирина, добрый день! Проработали все варианты, остановились на таком алгоритме отражения начисления мат.выгоды (пункт «Физическое лицо – сотрудник организации» по ссылке) — Как начислить НДФЛ с материальной выгоды при выдаче займа физлицу в 1С?
    Дело в том, что на данный момент, если создавать начисление, то программа по нему не рассчитывает НДФЛ по ставке 35%, поэтому от данного варианта пока отказались. Но о данной проблеме написала разработчикам.

    1
24. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

    1

25. Добрый день! Скорее всего всё верно, просто сумма не выделилась в отдельную строку, а прошла в общей сумме в июле. Скриншот прилагаю.
    Для проверки сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25.

26. Добрый день! Проверьте в документе Операция учета НДФЛ от 31.07.25, в ней либо ошибочно заполнена закладка Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивиденды, либо на закладке Доходы заполнено поле Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%,35%.

    1
27. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌷🌷🌷

    1

28. Добрый день! В расчете всё верно, не удержан налог в сумме 5 977, но он удержится при выплате зарплаты за август, просто ведомость на выплату ещё не проведена.
    Натуральные доходы, т.к. начисляются в одном месяце, а удерживается налог в другом на остатке показывают +518, затем — 345, но нарастающим итогом эти суммы закрываются.

29. Сумма НДФЛ за август 2025 в налоговом учете НДФЛ 11 380, скриншот прилагаю.

Комментарии закрыты.