Добрый день.
У меня с 2026 АУСН «доходы минус расходы».
СИТУАЦИЯ 1: сначала аванс поставщику, потом поставщик отгружает.
У меня есть переплата по этому поставщику на 01.01.2026 — 44 765 р., и я оплачиваю двумя платежками аванс поставщику 11.02.26 на сумму 5 595,38 и 12.02.26 второй аванс 447,62 р. (оба аванса — не налоговая база), и в списании с р/сч ставлю 5 — не налоговая база. Мне поставщик отгрузил товар 13.02.26, и я делаю поступление, ставлю «Расходы УСН» — «Не принимаются». Потом нажимаю кнопку «Провести» и нажимаю «Дт/Кт», и там в закладке «Банковские операции» высвечивается только сумма на аванс 447,62 р.
Вопрос 1: почему эта сумма ставится автоматически 447,62 р., а не вся сумма накладной 50808 р.?
В закладке «Банковские операции» удаляю 3 — «Расход» в сумме -447,62, и далее в Отчете «Банковские операции АУСН» за февраль эта сумма задваивается в Признаке 5 — не налоговая база.
Вопрос 2: почему задваивается эта сумма? Может, мне вообще надо удалить все операции в Поступлении из закладки «Банковские операции АУСН»?
=====
В вашей статье в «Бухэксперте» «Банковские операции по учету расходов на АУСН в 1С» есть такая фраза. — см. скриншот.
Вопрос 3: если в списании с р/с вручную ставим «Не налоговая база», то почему в Поступлении надо ставить признак «Принимаются»? (притом что это не налоговый расход).
=====
СИТУАЦИЯ 2 — сначала Поступление от поставщика, потом мы платим.
Делаю два Поступления 20.01.26 на сумму 19 598,51 (8951,51 + 10647), расходы не должны входить в базу по АУСН, поэтому в Поступлении ставлю «Не принимаются», в закладке «Банковские операции АУСН» признак 5 — «Не налоговая база». Далее оплата происходит одной платежкой 11.02.26. Списание с р/сч 5 — «Не налоговая база».
Вопрос 4: почему сумма 19 598,51 попадает в не налоговую базу января и также в февраль, при том что списание по р/сч прошло в феврале? Верно же было бы, чтобы эта сумма показывалась в Отчете по банковским операциям только за февраль, т. к. списание с р/сч было в феврале. Как эту сумму 19 598,51 убрать из отчета за январь? Ведь в январе только поступление этих услуг.
Скриншоты прикладываю.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Разберем ситуацию 1 в этой консультации.
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
Авансы оплаченные до перехода на АУСН в расходах АУСН не признаются (ч. 4 ст. 16 Закона №17-ФЗ).
44 765 руб. в расходах АУСН не признается.
5 595,38 и 447,62 — расходы февраля.
Списание с р/счета вручную не корректируем, вкладка «Банковские операции АУСН», признак налоговой базы — 3 «Расход».
В движении документа поступление товаров на вкладке «Банковские операции АУСН», признак налоговой базы — 3 «Расход» по авансам уплаченным в феврале 2026 г. удаляем.
Формируем отчет банковские операции АУСН за февраль, видим, что в расход попали суммы уплаченные в феврале.
В документе поступления, как расход не задвоены (смотрите вложения).
Материал по теме:
Банковские операции по учету расходов на АУСН в 1С
Благодарю за уточнение.
Да, изначально не указали, что не нужно принимать в расходы, т.к. не обоснованы.
В списании ставим признак 5 — «не налоговая база» (ручная корректировка движения документа)
В движении документа поступление товаров на вкладке «Банковские операции АУСН», признак налоговой базы — 5 «не налоговая база» по авансам уплаченным в феврале 2026 г. удаляем.
Результат смотрите во вложении.
Да, можно сделать так, как вы: удалить регистр «Банковские операции АУСН» из документа поступления вообще.
В дальнейшем, при проверке рассчитанного налога в ЛК АУСН будет сразу понятно, что эти суммы мы не учли при расчете и не нужно анализировать + и — в отчете, вспоминать, что откуда взялось.
Поясню своё отражение, АУСН у нас чисто кассовый метод, сколько списано с р/счета, столько и принято в расходы отчетного периода.
Если в списании с р/счета у нас признак 5 «не налоговая база», то в расходах эта сумма учтена не будет, т.е. данные берутся с движений по р/счету, ККТ и операций внесенных вручную в ЛК АУСН.
Движения документов поступления услуг и товаров на расчет налога в ЛК АУСН не влияют.
1С только в процессе внедрения автоматизации всех моментов по АУСН в программе, и пока мы вынуждены с помощью ручных корректировок оптимизировать процесс учета по этой системе налогообложения.