Доначисление/уменьшение амортизации ОС через счет 91 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! Прошла аудиторская проверка. Аудиторы написали, что исправления я должна внести в текущем периоде через 91 счет (имеем право на упрощенный учет + несущественная ошибка). Мне нужно исправить срок полезного использования ОС и в одном случае 1) доначислить амортизацию, а в другом случае 2) уменьшить амортизацию. И все это через 91 счет. Пробуем — не получается. Подскажите, как правильно это сделать, чтобы БУ = НУ и чтобы в дальнейшем амортизация с августа 2025 года считалась верно. Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    1. Документом Операция, введенная вручную:
    — доначислите амортизацию Дт 91 Кт 02

    При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.

    Проведите документ Изменение параметров амортизации ОС с взведенными флажками Отражать в БУ и НУ с новым СПИ.

    Ошибка в начислении амортизации в 1С

    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

    2. Документом Операция, введенная вручную:
    — спишите амортизацию Дт 02 Кт 91

    Проведите документ «Изменения состояния ОС» с взведенными флажками Отражать в БУ, Отражать в НУ, Влияет на начисление амортизации.
    Со следующего месяца амортизация в НУ и БУ начисляться не будет.

    Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Объект лизинга не поставили на учет в прошлом периоде, исправление в 1С Добрый день! Сменила главбуха. Начала разбираться с лизингом. Картина следующая: есть договор, который заканчивается 25.06.2025 года. Карточка во вложении. Первоначально…
  2. Можно ли изменить СПИ ОС не дожидаясь, когда до окончания начисления амортизации останется 1 месяц в 1С Добрый день. На балансе есть ОС, по которым в 2023 году был пересмотр СПИ, и на 31.12.2025 они будут полностью…
  3. Изменение счета амортизации с текущего месяца в 1С Добрый день, подскажите, пожалуйста, как в 1С изменить счет списания амортизации с текущего месяца? Через документ "Параметры амортизации" изменения начинают…
  4. Реализация ОС с убытком Добрый день. Основное средство приобретено и введено в эксплуатацию в августе 2016 года стоимостью 125000 рублей без ндс, СПИ 61…

Статьи по этой теме

  1. Как списать стоимость капитального ремонта после полной амортизации со счета 01.01 в 1С? Видео: Налог на имущество по периодическому ремонту на счете 01.05 Существенные по величине регулярные КВ на ремонт (ТО) основных средств…
  2. Почему не выполняется регламентная операция Амортизация и износ основных средств в 1С? Почему может не выполняться регламентная операция Амортизация и износ основных средств в 1С? Рассмотрим самую распространенную причину, по которой амортизация…
  3. Показатели бухгалтерского баланса в 1С Видео: Показатели баланса в 1С Баланс 2025 в 1С Показатели баланса Бухгалтерский баланс должен отражать финансовое положение организации на отчетную…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 19.12-25.12.2025 С 01.04.2026 заработает национальная система подтверждения ожидания поставки товаров Правительство утвердило «Концепцию и план запуска национальной системы подтверждения ожидания поставки…