Услуга оказана в сентябре 2025 года с 20% НДС. Реализацию выставили в феврале 2026 с 20% НДС.

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Клешнева Ольга (★10.00/10)

Здравствуйте! Нам контрагент прислал акт и счет-фактуру от 28.02.2026 с НДС 20% за услугу оказанную в сентябре 2025 года. Реестр услуг за сентябрь 2025 года подписанный с двух сторон от сентября 2025 г. есть, но я так понимаю контрагент забыл выставить нам реализацию в сентябре 2025 года и выставил её сейчас февралем 2026. Можем мы принять такие акт и счет-фактуру с 20% от февраля 2026?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Нет, принять не можете. С 1 января 2026 года вступает в силу ставка НДС 22%, что подтверждено письмом ФНС России от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@. Новая ставка применяется к услугам, реализуемым после этой даты, независимо от момента заключения договора. ФНС рекомендует для урегулирования вопросов с контрагентами использовать подходы, изложенные в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@.
    В частности:
    • Договоры, заключенные до повышения ставки, не требуют автоматической корректировки — изменения вносятся только по соглашению сторон.
    • При согласии покупателя на увеличение цены на сумму дополнительного НДС (2%) оформляется дополнительное соглашение к договору.

    Как определить дату отгрузки товаров, работ и услуг для целей НДС вам поможет дополнительный материал:
    Новая ставка НДС 22% с 2026 года: что делать с предоплатой и переходными договорами

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Дата реализации по УПД и ставка НДС, если услуги приобретены через агента в 1С Добрый день. По агентскому договору контрагент выставляет УПД. В наименовании услуги оказаны в ноябре-декабре. УПД составлен (строка 1) и отгружен…
  2. НДС к вычету с авансов, если поступление в этом же периоде в 1С Добрый день! 26.12 мы произвели оплату поставщику как аванс на тот момент. Поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс, мы ее…
  3. Отчет о перевыставлении услуг от ОЗОН - как отразить услуги с НДС в 1С, если нет счетов-фактур ОЗОН ежемесячно перевыставляет нам услуги "Последняя миля" – это услуги по доставке в ПВЗ, доставка курьером и т.д. Для оказания…
  4. Отражение одного УПД на приобретение билетов через посредника и сервисный сбор, отражение общей суммы УПД в книге покупок Добрый день. ООО на ОСНО, НДС 22%. Заключен договор с контрагентом на приобретение авиабилетов. Ранее до 01.01.2026г контрагент выставлял нам…

Статьи по этой теме

  1. Переход на НДС 22%: Налоговые агенты по НДС в 1С Видео: Налоговые агенты по НДС Видео: НА при приобретении работ (услуг) у иностранцев Видео: НА при приобретении электронных услуг у…
  2. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  3. Счет покупателю на доплату НДС в 2026 году в 1С В статье разберем как оформить Счет покупателю на доплату НДС в 2026 в связи с повышением ставки НДС на 2%.…
  4. Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…