6 НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Добрый день, скажите пожалуйста в отчете 6-НДФЛ нужно указыть доход сотрудника иностранца,, который работает по договору ГПХ дистанционно за пределами РФ. При проверке отчета выходят ошибки, что неправильно исчисленна сумма НДФЛ?

Attachment File
pdf Fillipenko
png Snimok-ekrana-2026-03-04-115502
png Snimok-ekrana-2026-03-04-115813

Метки вопроса: Иностранный сотрудник
Все комментарии (16)

  1. Добрый день! С 1 января 2025 года правила налогообложения доходов по договорам ГПХ изменились. Теперь вознаграждения по ГПД за работы, услуги, права пользования результатами интеллектуальной деятельности или средствами индивидуализации, которые выполняются (оказываются, передаются) с помощью интернета в российской доменной зоне или с помощью размещённых в РФ технических средств, считаются доходами от источников в РФ и облагаются НДФЛ (подп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ).

    Для корректного расчета НДФЛ и заполнения 6-НДФЛ в карточке сотрудника в подразделе Налог на доходы должен быть указан статус налогоплательщика Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ.

    Данный статус не предполагает расчет налога нарастающим итогом, поэтому из-за округления может быть погрешность.

  2. Добрый день! Воспроизвела пример на демобазе, у меня сумма налога попадает в строку 140.
    Пришлите скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за год, проверим учет. Возможно налог ошибочно ушел в другой период.

  3. Добрый день! В этом случае дополнительно необходимо проводить документ Операция учета НДФЛ, в котором заполнять — Вкладку Доходы
    На неё укажите сумму дохода по договору ГПХ со знаком минус. Так мы отсторнируем её в налоговом учете НДФЛ.
    Дело в том, что в ЗУП нет статуса налогоплательщика, который не предполагает обложение НДФЛ, поэтому при начислении вознаграждения по договору ГПХ мы можем только отсторнировать доход.

  4. 6-НДФЛ не любит сторно, может их не учитывать.
    Попробуйте для проверки в документе Операция учета НДФЛ убрать минус в сумме дохода и перезаполнить 6-НДФЛ, сумма в строке 140 изменится? Если да, значит программа не подтягивает сумму в отчет, потому что она отрицательная. Хотя ранее в годовых 6-НДФЛ корректировки учитывала, а в квартальных — нет.

  5. Сталкивались с данным КС, отправляли отчет с ним. Если мы заполним строку 190, то это означает, что налог вернули в 4 квартале 2025, а это не так.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6ндфл за 2025г Добрый день! В августе 2025 компания организовала сплав и оплатила однодневную страховку сотрудникам, т.е. не сотрудники организации, бывшие сотрудники и…
  2. Больничный в начале года за прошлый год. Здравствуйте.Принесли больничный с 30 декабря по 8 января, оформили январем.Годовые отчеты 6 ндфл и рсв подали без учета этого больничного.Сейчас…
  3. 6- НДФЛ Добрый день ! Подскажите как исправить ошибку? по обособленному подразделению подала отчет 6-НДФЛ за 2025г и указала неверный ОКТМО, инспектор…
  4. 6 ндфл годовой Не сходятся КС.По одному сотруднику нашла был отрицательный доход по оду 2012 в мае, поставила 0, а в феврале уменьшила…

Статьи по этой теме

  1. Перерасчеты в отчетности по НДФЛ Видео: Доначисление доходов в учете НДФЛ Видео: Сторнирование доходов в учете НДФЛ Видео: Особенности сторнирования после отчетного периода Видео: Как…
  2. Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Составление корректирующего 6-НДФЛ вызывает немало вопросов, например: Какой датой подавать корректировку Какие сведения показывать в Разделах 1 и 2 после…
  3. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  4. Проверка 6-НДФЛ за 2025 год в 1С Видео: Чек-лист по Проверке 6-НДФЛ Видео: Проверка титульного листа 6-НДФЛ Видео: Проверка состава страниц Разделов 1 и 2 6-НДФЛ Видео:…