НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Спасибо за вопрос! Мне потребуется время для подготовки ответа. Благодарю за понимание 💗

2. Здравствуйте!

   Вы пишите: «В декабре месяце по заявлениям сотрудников (иностранцев) вернула налог 30 декабря.»

   Уточните пожалуйста, это означает, что иностранные сотрудники — нерезиденты, по итогу года стали резидентами?
   Если так, то незачтенный до конца года НДФЛ именно в этом случае мы не возвращаем: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
   Остаток незачтенного налога отражаем в годовом 6-НДФЛ – стр. 180 и Приложение 1,возврат остатка выполняет ФНС – п. 1.1. ст. 231 НК РФ.

   Согласно п.1.1. ст. 231 НК РФ:

   «1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), или налоговым органом по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.»

   Если же это не ваш случай, пишите, будем разбираться дальше.

3. Здравствуйте!

   Понятно.
   По поводу заполнения уведомления и 6-НДФЛ если был возврат:
   1. Все верно сумма удержанного НДФЛ в Уведомлении уменьшается на сумму возврата по НДФЛ. Об этом можно посмотреть здесь: Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С

   2. При этом сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Поэтому можно еще проверить, как отразили удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ, т.к. данные отчета 6-НДФЛ заменяют собой уведомление.

   Если в отчете и уведомлении все правильно, то далее скорее всего нужно выяснять с налоговой почему возник минус на ЕНС.

4. Рада, что удалось разобраться 🌺 Массовых жалоб и проблем по поводу писем не поступало. Передала в техподдержку Ваш вопрос по поводу писем.

Комментарии закрыты.