Добрый день! Прошу помочь разобраться с вопросом по Резервам по отпускам.
До 2026 — был нормативный метод, а с 01.01.2026 стали применять метод МСФО.
На конец 2025 провела инвентаризацию отпусков, получила сумму Резерва.
В бухгалтерском учете инвентаризация оценочного обязательства по оплате отпусков заключается в сопоставлении остатка резерва, сложившегося по состоянию на 31 декабря в бухгалтерском учете, с суммой, необходимой для исполнения (погашения) обязательства по оплате отпусков по состоянию на эту дату (по расчетам с работниками»).
Соответственно, оценочные обязательства и резерв в БУ и НУ на конец года формируются из обязательства по оплате отпусков на 31.12.2025.
В 2026 у нас будет только БУ.
Вопрос: покажу на примере 1 сотрудника — Абрамова С. — Исчислено Оц.об-во на 31.12.2025 (20,67дн*6048,45 средний з-к = 125 021,46 и также страховые взносы) — это Документ Справка-расчет резервов по оплате труда.
Но когда формирую отчет «Резервы по оплате труда сотрудников с 01.01.26-31.01.26» у нее остаток на начало года 75 180,56. По всем сотрудникам другие суммы, это верно? файлы сейчас приложу
Метод МСФО в 2026 резервы по отпускам
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Остатки в ЗУП и в БП на 31.12.25. должны сходиться, публикацию по сверке высылаю — Сверка резервов в 1С:Бухгалтерии и ЗУП 3.1 после синхронизации
Возможно в ЗУП внесли исправление в расчет резервов, но в Бухгалтерию не перегрузили, отсюда появилась разница.
Можно помесячно, начиная с января 2025 сверить суммы резервов в ЗУП и БП, так будет ясно в каком месяце ошибка.
По Абрамовой тоже суммы на 31.12.25 и на 01.01.26 должны быть в отчете одинаковые.
Разница может быть, если сверяются суммы в разных отчетах, например, в первом случае формируете печатную форму из документа Резервы по оплате труда, а во втором отчет Резервы по оплате труда по сотрудникам. В первом случае программа выводит на печать только данные конкретного документа.
Ещё может быть вариант, что была проведена корректировка остатков.
Можно в самом регистре накопления Оценочные обязательства по сотрудникам с отбором по сотруднице проверить, не был ли в тот период на сумму разницы проведен какой-то документ.
Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:
e1cib/list/РегистрНакопления.ОценочныеОбязательстваПоСотрудникам
Далее нажать «Перейти»
Для проверки расчета по Абрамовой сформируйте отчеты Резервы по оплате труда по сотрудникам сначала за период с 01.12.25 по 31.12.25, затем за период с 01.01.26 по 31.01.26. Суммы на 31.12.25 и 01.01.26 в отчете по сотруднице одинаковые?
Справка-расчет резервов по оплате труда — это печатная форма конкретного документа Резервы по оплате труда, в ней не учитываются суммы, которые прошли по другим документам. А отчет Резервы по оплате труда по сотрудникам формируется с учетом других документов Резервы по оплате труда и документов Отражение зарплаты в бухучете, отсюда появляется разница в суммах.
Всё верно, по итогам инвентаризации на 31.12.25 у нас по каждому сотруднику должен быть остаток равный произведению среднего заработка на остатки отпусков. Публикацию с примером проведения сверки высылаю — Сверка резервов в 1С:Бухгалтерии и ЗУП 3.1 после синхронизации
Но итоговые суммы между ЗУП и БП лучше проверять по следующим отчетам:
— Резервы по оплате труда по сотрудникам (ЗУП) — сальдо конечное на 31.1.12.25
— Остатки и обороты по резервам по оплате труда(ЗУП) — сальдо конечное на 31.1.12.25
— ОСВ по счету (БП) — сальдо конечное на 31.1.12.25
Для проверки остатков на 31.12.25 формировать отчеты за период с 01.01.26 по 31.01.26 не рекомендуется. Дело в том, что в ЗУП нет учета задолженности по дням, как он есть в Бухгалтерии в ОСВ, поэтому если за январь уже проведены документы по резервам (Резервы по оплате труда, Отражение зарплаты в бухучете), они могут влиять на формирование отчета.
Ежемесячную проверку расчета резервов, например расчета за январь 2026 лучше выполнять по следующему алгоритму — Проверки ежемесячного расчета резерва отпусков
Если последовательность заполнения документов не нарушалась, то в отчетах:
— Резервы по оплате труда по сотрудникам (ЗУП)
— Остатки и обороты по резервам по оплате труда(ЗУП)
на 31.12.25 у нас должна быть сумма равная остатки отпусков умножить на средний заработок.
Например, если у нас в 2025 году был нормативный метод и до проведения инвентаризации программа начислила по сотруднику сумму резерва 10 000 рублей, то далее при проведении инвентаризации, она возьмет средний заработок, например 300 руб. и умножит на остатки отпусков, например на 10 дней, получит 3 000 рублей. В этом же документе она проведет списание лишней суммы 10 000-3 000 = 7 000 на 91 счет. В результате на 31.12.25. у нас в отчетах по резервам должно быть 3 000 рублей и в ОСВ по счету 96 3 00о рублей. Для упрощения примера сумму резерва по страховым взносам мы не начисляли.
Проверьте расчет при инвентаризации, публикацию высылаю — Проверки при инвентаризации резерва на отпуск
Если в нём всё верно и при условии, что этот документ был проведен последним в году, то мы сможем сказать, что в отчете Резервы по оплате труда по сотрудникам данные правильные на 31.12.25 и сможем скорректировать данные в других отчетах по ним.
По сути нам нужно проверить, что у нас на 31.12.25 на остатке резерва сумма, равная остатки отпусков, умножить на средний заработок.
По Абрамовой по МСФО у нас 6048,45 * 20,67=125 021,46.
В отчете Резервы по оплате труда за период с 01.01.25 по 31.12.25 на конец периода в поле Резерв должна быть эта сумма.
Если сформировать этот же отчет отчет за период с 01.12.25 по 31.12.25, на конец периода тоже будет 75 180,58? Или 125 021,46?
Можно в регистре накопления Оценочные обязательства по сотрудникам установить отбор по сотруднику и посмотреть какой документ в декабре формирует запись на разницу.
Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:
e1cib/list/РегистрНакопления.ОценочныеОбязательстваПоСотрудникам
Далее нажать «Перейти»
Приход в регистре — формирует документы Резервы по оплате труда, Расход — документ Отражение зарплаты в бухучет, остаток как раз идет в отчет.
Нет, в регистре. Видео с примером высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2026/02/Primer-5.mp4
В регистр можно перейти ещё так, предварительно скопировав ссылку — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2026/02/Primer_2.mp4
Добрый день! Попробуйте заполнить документ Резервы по оплате труда с видом операции Корректировка:
Добрый день! Уточните, пожалуйста, если выбрать просто Заполнить, задолженность по уволенным не подтянется?
Если нет, попробуйте в месяце увольнения сотрудника заполнить документ Резервы по оплате труда с видом операции Списание, в этом случае остаток по сотруднику подтянется в документ?
По проблеме по уволенным я в январе писала разработчикам, они зарегистрировали ошибку 60028701:
К сожалению, они пока ошибку не исправили, но дали рекомендации:
По отчетам. Обычно считаются правильными данные в отчете Резервы по оплате труда по сотрудникам, т.к. он заполняется в разрезе сотрудников. Их можно проверить по итогам года после инвентаризации- Проверки при инвентаризации резерва на отпуск
Далее в разделе Администрирование необходимо создать документ Перенос данных и на сумму разницы ввести записи в регистр накопления Оценочные обязательства
Пример корректировки высылаю:
Регистр в документ необходимо предварительно добавить по кнопке Настройка состава регистров
Добрый день! Рассмотрим для примера отчеты из демобазы.
Галочку Данные налогового учета не устанавливаю, мы пока сверяем БУ.
Первый отчет по сотрудникам, нас интересуют общие суммы:
Второй отчет, здесь только общие суммы, они совпадают с первым:
Если бы данные отличались, тогда нам проще было бы провести корректировку во втором отчете до итоговых сумм, указанных в первом, т.к. в первом отчете данные выводятся по сотрудникам.
Добрый день! Попробуйте сформировать данные отчеты за период с 01.01.24 по 31.12.24, если сальдо на конец периода в них сойдется, тогда нужно формировать отчеты помесячно, начиная с января 2025, чтобы определить, с какого месяца пошла разница. Так нам легче будет подобрать вариант корректировки.
Скорее всего в 2021 году была какая-то корректировка и прошла она по одному регистру.
Можно в декабре 2025 провести корректировку документом Перенос данных. Если 2025 год закрыт, тогда в 2026.
Пришлите скриншоты отчетов за декабрь 2025, определимся с суммой корректировки.
Да, данные отчеты. Необходимо, чтобы на скриншотах было видно сальдо конечное (итоговые суммы), весь отчет не нужен.
Вот такая корректировка должна быть:
Только ещё нужно будет сверить данные в НУ, там скорее всего тоже разница есть.
Если в НУ резервы начислять не планируется, тогда остатки нужно списать как показано в разделе «Как начать или прекратить учет резерв отпусков с 2026 года» в видео «Как прекратить вести резерв отпусков только в НУ» (оно самое последнее в списке) по ссылке — Как начать или прекратить учет резерв отпусков с 2026 года
Вопрос пока не закрываем.
Добрый день! Разницы между программами такой не должно быть, поэтому первоначально проверьте итоговые суммы в документах Резервы по оплате труда и Отражение зарплаты в бухучете за декабрь 2025 в двух программах. Есть подозрение, что либо в ЗУП есть дополнительные документы, которых нет в БП, либо они изменились. Ещё возможно, что в БП сумму скорректировали вручную документом Операция, тогда необходимо корректировать суммы в ЗУП до данных.
Да, в этом случае необходимо скорректировать данные.
Как вариант, чтобы не вводить вручную, можно попробовать документом Резервы по оплате труда с видом операции Списание автоматически списать по всем остатки. Затем дополнительным документом Резервы по оплате труда с видом операции Инвентаризация начислить.
Рассмотрела варианты корректировки дополнительно, пришла к выводу, что наиболее оптимальными и менее трудозатратными будут следующие:
1.Можно попробовать отменить проведение инвентаризации за 2025 год, затем заполнить списание и перезаполнить инвентаризацию. В этом случае инвентаризация рассчитает резервы по МСФО, тогда должны получиться суммы как на 96 счете. Но при условии, что программа увидит списание за декабрь, она может это не сделать, т.к. оба документа в одном месяце.
2.Если не получится по первому варианту, тогда можно провести списание, а затем документ Резервы по оплате труда с видом операции Корректировка и в нём просто ввести остатки по сотрудникам как в справке, а инвентаризацию совсем не проводить.
В Бухгалтерии в разделе Администрирование — Синхронизация данных установите дату запрета загрузки 31.12.25, тогда в неё данные не перегрузятся.
Вот такого плана корректировка нужна:
Где суммы — это суммы, рассчитанные по МСФО на 31.12.25. Т.е. те, что в сумме должны дать 65 млн.
Галочка влияет на формирование отчета Остатки и обороты по резервам по оплате труда, поэтому я её пока не ставила, чтобы не запутаться в корректировках. Но если в данном отчете на 31.12.25 данные нулевые, то можно поставить, тогда программа сформирует сводные записи на 65 млн. и в нём тоже.
Да, можно так.
Добрый день! В этом случае можно на разницу провести документ Резервы по оплате труда с видом операции Корректировка. Можно провести один документ на конец периода, т.е чтобы исходящие остатки скорректировать, а входящие оставить как есть.
Лучше провести корректировку 31.01.26, но январские документы уже не перепроводить. Суммы в них от препроведения измениться не должны, но лучше, чтобы корректирующий документ был последним проведенным в месяце.
Да, всё верно.