Добрый день! Организация с 2018 г. применяла УСН «Доходы», с 01.01.2026 г. перешла на АУСН. В 2025 г. перечислила поставщику денежные средства в сумме 10 000 руб. в счет поставки товара (аванс), товар поступил на сумму 8000 руб., переплату поставщик вернул организации в 2026 г. (в период применения АУСН). Банк передал информацию ИФНС, и в ЛК налогоплательщика организации (покупателя) данный возврат излишне перечисленных денежных средств указан как доход по АУСН. Данный возврат не является доходом по АУСН. Как организации внести исправления по данному поступлению на расчетный счет, чтобы сумма возврата ДС от поставщика стала необлагаемой базой в ЛК налогоплательщика и как в 1С Бухгалтерия 8.3 отражать такие возвраты от поставщика, чтобы они не попадали в доход по АУСН и для корректного формирования базы АУСН? И как отразить поступление на расчетный счет организации процентов по выданному займу, чтобы они попали в доход по АУСН?
АУСН, возврат аванса оплаченного на УСН доходы попадает в доходы АУСН в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При прежней системе налогообложения УСН доходы, расходы не учитывались при определении налогооблагаемой базы.
При АУСН возврат денежных средств от поставщика — это доход, но только для объекта «доходы — расходы» (ч. 3 ст. 7 Закона № 17-ФЗ).
Если вы при переходе на АУСН выбрали объект «доходы», для вас возврат денежных средств от поставщика по прежнему не доход.
При определении базы для расчета налога к уплате такие поступления в расчет браться не должны.
Проверьте разметку операций в банке и при необходимости исправьте в разделе Онлайн — бухгалтерия — Операции (у вас может отличаться) — поступление по которому нужно внести корректировку — поле Учет в налоговой — Изменить.
В открывшемся окне Категория — Возврат средств
В поле Напишите сколько учесть по системе — ноль.
Проконтролируйте этот момент в сервисе АУСН.
Поступившие проценты по займам и учет в доходах в 1С смотрите, пожалуйста, в материале:
Банковские операции по учету доходов на АУСН в 1С
пункт Возврат выданного займа и получение процентов при АУСН
Интерфейс уполномоченного банка может отличаться, писала вам по Т-банку.
Оставили окно пустым, налог с суммы не рассчитался, значит такой алгоритм в вашем банке.
Какие возможности по АУСН есть в 1С смотрите, пожалуйста, в материале:
Что такое АУСН и какая автоматизация есть в 1С:Бухгалтерия