ОСНО, доплата аванса в 2026 по счету, выставленному в 2025 году

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.94/10)

Добрый день! Контрагенту-покупателю 20.01.2025 выставлен счет на перечисление аванса по договору на сумму 10 385 000 руб. В течение 2025 контрагент траншами платил аванс на общую сумму 10 000 000 руб. (НДС по ставке 20% и в банковских выписках и в сф на аванс). На все платежи выставлены счета-фактуры на аванс, 20% (КВО 02) + отражение в книге продаж. В 2026 году (05.02.2026) контрагент доплачивает по счету от 20.01.2025 сумму остатка аванса по договору 385 000 руб., выделяя в платеже НДС по ставке 20%. То есть не НДС доплачивает, а разницу по счету. Вопросы: 1) что указывать в выписке (22% ?) в1С; 2) как выставить счет-фактуру на аванс (от 05.02.2026 по ставке 22%, исправив поступление на банковский счет) или это д.б. корректировочный счет-фактура?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Получается цена по договору была 10,385 млн и осталась 10,385 млн (не повышается на 2% в связи с увеличением НДС с 2026 до 22%)
    Значит в 2026 поступил просто аванс, а не доплата налога
    385 тыс в т.ч НДС 22% — потому что в 2026 уже нет ставки 20%
    Реализация будет на 10,385 в т.ч НДС 22% и при ее проведении зачтутся все авансы: 10 млн по ставке 20/120 и 385 тыс по ставке 22/122
    НДС с реализации будет больше, чем НДС с авансов — это нормально

    Аванс 385 тыс в 1С отразить со ставкой 22%
    Покупателя просить исправить необходимости нет. Только если сам не захочет при получении СФ на аванс
    Обычный СФ на аванс оформляете. КСФ тут не уместен

    Пригодится
    Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
    Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
    Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС в переходный период Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если спецификация с покупателем подписана 29.12.25 на сумму 1 000 000.00 руб., в том числе НДС…
  2. Порядок перехода с УСН НДС 7% на ОСНО в течение года в 1С Добрый день! Конфигурация «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.178.26). В 2024 году ИП на УСН «доходы» заключил договоры купли-продажи на приобретение…
  3. Неверная счет-фактура на авасн Была получена оплата от контрагента №1 (постоплата). Но на основании этого поступления д/с - была ошибочно выписана авансовая счет-фактура на…
  4. Как провести реализацию в 2026, если аванс оплачен в 2025 и покупатель не доплачивает НДС 2% в 1С Как правильно оформить документы в базе, если клиент заплатил в 2025 году аванс. Выставлена, соответственно, авансовая счет-фактура. Отгрузка в 2026.…

Статьи по этой теме

  1. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  2. Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С В 2025 году заключен договор на оказание услуг на сумму 120 000 руб. Цена не включает НДС , поэтому общая…
  3. Как отразить оплаты по разным ставкам НДС одним документом в 1С? В 2025 году организация заключила с покупателем договор на поставку товаров. 17 декабря 2025 реализован товар на сумму 60 000…
  4. Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С? Обязательно ли с 01.01.2026 года заполнять строку 5б в СФ и УПД и как это сделать в программе 1С? Что…