Добрый день! В 2024 был начислен резерв по сомнительным долгам вручную по задолженности в у. е. Контрагент оплатил от суммы долга 5% в 2025 году. Какие операции необходимо провести в 2025 году в отношении данного резерва и как это будет отражено в бухгалтерской отчетности и ОФР за 2025 год. Верно ли, что в балансе за 2025 год дебиторская задолженность также будет уменьшена на сумму резерва, а как будет отражена строчка 2350 ОФР «Прочие расходы», в 2024 она была увеличена на сумму резерва.
Создание резерва в БУ при балансовом методе операцией вручную в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Резервы в валюте в 1С не автоматизированы.
Поэтому, если такие резервы есть — надо их отражать в ручном режиме.
Корректируете резерв документом Операция, введенная вручную, и отражаете погашение обязательства на 5%.
Проводка: Дт 63 Кт 91.01
В бухгалтерском балансе сумма дебиторской задолженности отражается за вычетом суммы резерва по сомнительным долгам для бухгалтерского учета.
По операциям текущего года (начислен и восстановлен резерв в 2025 году) по строке 2350 «Отчисления в оценочные резервы» отражается суммарный оборот.
Подробнее в обсуждении
Отражение резерва по сомнительным долгам в ОФР в 1С
Материал по теме
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Напомните, пожалуйста, в вашем случае резерв по сомнительным долгам начисляется
-только в БУ
-в БУ и НУ
Ваш комментарий в работе. Скоро поступит ответ.
Создание резерва только в БУ при балансовом методе операцией вручную отражается проводкой:
Дт 91.02 Кт 63
Графы НУ не заполняем.
Величина резерва в БУ не нормируется и создается на полную сумму сомнительной задолженности, включая НДС.
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Да, резерв уменьшает чистую прибыль, так как это прочие расходы.
В НУ сумма резерва определяется с учетом следующего:
— cумма резерва, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за этот налоговый период;
— сумма резерва, исчисленного в течение налогового периода по итогам отчетных периодов, не может превышать большую из величин – 10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период или 10 процентов от выручки за текущий отчетный период.