Добрый день. Оплачен Авансовый платёж 459 000 руб., в т.ч НДС 76 500 руб.
Вопрос : почему лизингодателем выписана одна счёт- фактура на поступление на авансовый платёж ? По идее должно быть две с/фактуры на аванс и поступление.
По договору лизинга , НДС к вычету можно принять только с лизинговых платежей, и выкупной стоимости . По авансовому платежу , можно принять к вычету НДС по авансовой с/ф от лизингодателя. Далее ежемесячно получаем с/ф на сумму лизингового платежа и НДС, и ранее принятый к вычету восстанавливаем . Нам следует разделить эту с/фактуру на две : авансовую и на поступление? Скриншот договора и с/фактуры отправляю
Предоплата по договору лизинга и отражение документа поступление лизинговых услуг в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Одна счёт-фактура на авансовый платёж — это правомерный вариант. Разделять её на две не требуется. Лизингополучатель должен принять НДС с аванса к вычету, а затем восстанавливать его по мере получения ежемесячных счетов-фактур на лизинговые платежи.
Ежемесячные счета-фактуры на лизинговые платежи будут выставляться отдельно по мере оказания услуг, и именно на их основании будет происходить восстановление НДС, принятого к вычету с аванса.
Более подробно и пошаговую инструкцию посмотрите пожалуйста в материалах:
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Представленную счет-фактуру отражаете к документу Поступление услуг т.е. второй вариант «с видом счёт фактуры » На поступление» на сумму 622 792.47 , в т.ч НДС 103 798.73.
Если бы счет-фактура была на аванс, то в графе «налоговая ставка» расчетная ставка НДС была бы отражена 20/120.
Они в самом документе выставляют вам счет-фактуру на «Лизинговые услуги в части предоплаты по договору лизинга», поэтому квалификация суммы в договоре как предоплаты не влияет на обязанность лизингодателя выставить счёт-фактуру на полученный аванс.
Да, все верно.