Добрый день, наша компания сейчас на ОСНО занимается грузоперевозками наливных грузов (экспедирование), в т. ч. по г. Москве, есть такой момент, при сливе а/м нет спец. площадки, а/м стоит на проезжей части дороги, за это поступают штрафы от паркинга г. Москвы, контрагенту в прошлом году выставлялись счета без НДС, он возмещал штрафы, в этом году у нас НДС 22%, как правильно выставлять счета и реализацию на компенсацию штрафов от контрагента?
Перевыставить штрафы без НДС в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если в санкциях усматриваются элементы дополнительного ценообразования, то суммы штрафов должны облагаться НДС в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ (Письмо Минфина РФ от 04.03.2013 N 03-07-15/6333).
Подробнее
Штрафы, неустойки и НДС
Облагаются ли НДС претензии по договорам и где их отразить в декларации по НДС?
Начислять ли НДС на штрафы по договорам с покупателем?
В данном случае не облагать НДС эти штрафы — рискованная позиция. НДС на ваше усмотрение либо начислите сверху, либо учтите в сумме.
Если решите не облагать НДС, то можно отразить так
Как отразить претензию покупателю?
Если решите не облагать НДС, то можно отразить так
Как отразить претензию покупателю?
Перевыставить штрафы без НДС:
Дт 76.02 Кт 91.01 — начислено возмещение убытков
Дт 51 Кт 76.02 — поступление возмещения от покупателя.