Добрый день. Подарки были выданы сотрудникам 30 декабря 2025 года, но окончательный расчет зарплаты был произведен в январе и, соответственно окончательная выплата зарплаты была произведена в январе 2026 года. То же самое произошло с материальной выгодой по займам. в уведомление за 22.12-31.12 суммы НДФЛ не были поданы. Как правильно отразить НДФЛ в отчетности за 2025 год? Куда попадет исчисленный и удержанный НДФЛ — по подаркам и по материальной выгоде? По подаркам все суммы налога (начисленный и удержанный) попадут в 2025 год? а по материальной выгоде — удержанный налог уйдет в 2026 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ с подарков и с материальной выгоды
НДФЛ с подарков и с материальной выгоды
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение неудержанного налога в 6-НДФЛ Добрый день! Сотруднику был выдан подарок в декабре 2025 года. НДФЛ с натурального дохода удержали с зарплаты за январь, которая…
- Как заполнить 6-НДФЛ при выдаче подарка в 2024 году, если НДФЛ будет удержан в 2025 году? Релиз Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.152) Организация в конце декабря 2024 года выдала работникам ценные подарки. При этом…
- 6 НДФЛ за полугодие Добрый день, в разделе 2 сумма удержанного налога стр.160 больше чем сумма исчисленного стр. 140 по ставке 35% - НДФЛ…
- Материальная выгода в 6 -НДФЛ Добрый день ЗУП, релиз 3.1.32.66 Подскажите, в 6-НДФЛ за 1 квартал, в разделе по материальной выгоде должны ли мы показать…
Статьи по этой теме
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 2025 года в 1С Видео: Правила заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает : налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи…
- Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
- Закрываем 2025 и готовимся к 2026 году в ЗУП 3.1 В статье разберем, как закрыть 2025 год в ЗУП 3.1 и как подготовиться к изменениям 2026. Поговорим о следующих разделах учета:…
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2025 года в 1С Видео: Правила заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает : Налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи…
Здравствуйте!
С Новым Годом и Рождеством 🎄❤️🎁 !
Подскажите, Ваш вопрос ждет ответа куратора до 12 января? Если вопрос срочный и не терпит отлагательства — напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Подарки, матвыгода — это доходы в натуральной форме. В отчетности такие доходы отражаются особым образом, отлично от заработной платы. В отчет 6-НДФЛ натуральный доход попадает по дате получения. То есть доход с подарков и матвыгоды, исчисленный НДФЛ будут отражены в 6-НДФЛ за 2025 год:
в 120 строке Раздела 2 — доход;
в 140 строке Раздела 2 — исчисленный НДФЛ.
Но удерживаться НДФЛ будет при ближайшей выплате, то в январе 2026 года. Особенностью таких доходов как раз и является то, что ведомость на выплату не будет переопределять дату получения дохода для натуральных доходов. Получается, что удержанный НДФЛ будет отражен в 1 квартале 2026 года.
Прикладываю ссылки на публикации:
— Натуральные доходы в учете НДФЛ .
— Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? .
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — обязательно напишите! Вместе всё разберем ❤️