Исправление ошибки 2024 года в текущем периоде

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Гарафутдинова Эльза (★10.00/10)

Добрый день! При сверке расчетов с контрагентом Продавец обнаружил ошибку — товарная накладная не проведена в 1С:Бухгалтерия в феврале 2024 года. Фактически же товар отгружен и покупателем получен. В бухгалтерском учете отражается задолженность перед покупателем на сумму не зарегистрованной в 1С товарной накладной. В 2024 году продавец применял УСН доходы-расходы, с 2025 года УСН с НДС 7%. Как провести исправление в 1С данной ситуации в текущем 2025 году?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Гарафутдинова Эльза Гарафутдинова Эльза Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день!

    В вашем случае нужно уточнить какими документами у себя отразил покупатель покупку товаров? Вы документы вручную выписывали, не из программы 1С? Нужны подтверждающие документы об отгрузке подписанные продавцом и покупателем.

    Так как у вас аванс по товару получен в 2024 году, то при выписке документов в 2025 году, вам нужно выписать документы с НДС 7%.
    Если на УСН, то в КУДиР в 2025 году попадет сумма НДС 7% с отгрузки со знаком минус, но вы должны оплатить НДС 7% и отразить его в декларации по НДС в 2025 году.

    Посмотрите пожалуйста материал:
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

    Оплата в 2024, отгрузка в 2025 на УСН: Минфин и ФНС разошлись во мнениях по учету НДС с авансов

    Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%?

    Самоучитель по НДС на УСН в 1С
  2. Гарафутдинова Эльза Гарафутдинова Эльза Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Есть ли возможность присвоить ОС инвентарный номер без ввода в эксплуатацию в 1С 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1233) УСН (доходы-расходы) В декабре 2025 г. купили оборудование с рассрочкой платежей (часть у ИП, часть у ООО).…
  2. УСН доходы, зачёт аванса по расходам связанным с приобретением товарного знака в 1С Добрый день! Компания применяет УСН 6%. С 2025 г. стала плательщиком НДС на УСН. Как приходовать товарные знаки от контрагента…
  3. Можно ли в 2026 передавать акты в формате PDF, счет-фактуры в формате XML по ЭДО Добрый день. Может ли организация передавать контрагентам (покупателям) в 2026 году документы через ЭДО в следующих форматах и формах: Акт…
  4. Возврат товара от покупателя в 1С Добрый день. Покупателем по акту забраковки и накладной был возвращен товар. Продажа ленты была в штуках, в акте забраковки и…

Статьи по этой теме

  1. Может ли выставить счет-фактуру с НДС налогоплательщик, освобожденный от уплаты? Работаем на УСН, доход меньше лимита (в 2026 — 20 млн руб.) Можно ли разово выставлять счет-фактуру с НДС, если…
  2. Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? Видео: Вычет НДС при ставке 5% на УСН При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% ( Письмо…
  3. Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С? Было поступление малоценки в 2024 году. В 2025 возвращаем малоценные основные средства (МОС) продавцу, но счет 10.21 закрыт. Как корректно отразить…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 23.05-29.05.2025 Оплата в 2024, отгрузка в 2025 на УСН: Минфин и ФНС разошлись во мнениях по учету НДС с авансов В …