В 2025 г. подписали изменение цены по реализации 2024 г. Вносим корректировку реализации по согласованию сторон. В корректировке для списания уменьшения выручки создала субконто «Исправительные операции по операциям прошлых лет НЕПРИНИМАЕМЫЕ», не для НУ. А в проводке Дт.19.09 Кт.91.01 автоматически подтягивается тоже это субконто — Исправительные операции по операциям прошлых лет НЕПРИНИМАЕМЫЕ. Это верно? Или как надо правильно сделать?
Корректные проводки при корректировке реализации за прошлый период по согласованию сторон в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Галина!
Ваши действия верные. При оформлении корректировки таким образом в проводке Дт 19.09 Кт 91.01 автоматически подтягивается статья прочих доходов и расходов не НУ.
Чтобы исправительные записи прошлых периодов не попадали в декларацию по налогу на прибыль в 2025 г., в документ Корректировка реализации на вкладке Расчеты можно выбрать статью прочих доходов и расходов не НУ (без галочки Принимается к налоговому учету).
Если такой статьи нет, создайте ее. В наименовании сделайте пометку не НУ, чтобы не запутаться.
Подробнее в обсуждении по теме
Корректировка реализации прошлого периода в уменьшение
В части НДС уточненную декларацию сдавать не надо. Уменьшение реализации отразится к книге покупок датой проведения корректировки.
В части Прибыли по корректировкам реализаций 2024 г. подаётся уточненная декларация за 2024 г. Уменьшать налоговую базу 2025 года на «забытые» расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка, нельзя. (Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786).
Т.к. у вас переплата по налогам, подавать корректировочную декларацию — это ваше право, а не обязанность.
Для того, чтобы подать уточненную декларацию, нужно ее заполнить вручную или автоматически.
Так как период закрыт, опасно его открывать. Поэтому уточненную декларацию заполните вручную.
Проще сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы открыть период, исправить реализацию. Заполнить декларацию по прибыли и данные вручную повторить в основной базе.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Материалы по теме
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Приложите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
В копии базы откройте период, проведите корректировку реализации в декабре прошлого года. Заполните декларацию по прибыли и данные вручную повторите в основной базе.
В основной базе проведите корректировку реализации текущей датой. На вкладке Расчеты выберите статью прочих доходов и расходов не НУ (без галочки Принимается к налоговому учету). Тогда исправительные записи прошлых периодов не попадут в декларацию в 2025 г.
В БУ исправительные записи отразятся проводкой в документе Корректировка реализации
Дт 91.02 Кт 62.01
В НУ исправительные записи не отразятся, возникнет разница.
Проводите проводку на уменьшение налога на прибыль
Дт 68 Кт 99
Проведите корректировку ЕНС датой отражения сведений в ЛК: в табличной части укажите суммы с минусом, на которые уменьшена налоговая обязанность
Дт 68 Кт 68.90 — суммы с минусом
По части НДС уменьшение реализации отразится к книге покупок датой проведения корректировки в основной базе.
Корректировка зарегистрируется в книге покупок с кодом операции 18.
НДС к вычету, вы можете принять не позднее трёх лет с момента переплаты.
При повторении такого варианта, сумма корректировки попадает в стр. 300 приложения 2 листа 02 декларации за 2025 год.
А вам нужно уменьшить выручку 2024 года и сдать корр. декларацию по прибыли.
В копии базы, где проводите корректировки в 2024 году, нужно выбирать НУ, чтобы скорректировать выручку и посмотреть, как заполнится декларация.
Корректировка реализации, которая увеличивает сумму документа за прошлый период, должна сформировать проводки по НУ прошлым периодом.
Т.к. Налог на прибыль должен быть исправлен в прошлом периоде — ведь сумма налога к уплате при такой корректировке увеличивается
Корректировка реализации в сторону увелечения в прошлом периоде
Действуете по обговоренному алгоритму: в копии проводите корректировку датой 2024 года с +/-, выбираете НУ. Смотрите как программа заполнит декларацию по прибыли. Повторяете в ручном режиме в основной базе.
В основной базе проводите корректировку текущей датой 2025 года, выбираете не НУ.
Датой Корректировки реализации начисляете или уменьшаете налог на прибыль за прошлый год Операцией, введенной в ручную в зависимости от получившегося результата
Дт 68 Кт 99 или Дт 99 Кт 68
Проводите корректировку ЕНС датой отражения сведений в ЛК
По части НДС уменьшение и увеличение реализации отразится к книге покупок/продаж датой проведения корректировки в основной базе. Т.е. если проводите в ноябре 2025 года, то сведения отражаются в декларации по НДС за 4 квартал 2025 года.
Корректировка зарегистрируется в книге покупок с кодом операции 18. НДС к вычету, вы можете принять не позднее трёх лет с момента переплаты.
Корректировка зарегистрируется в книге продаж с кодом операции 01.
Рада была помочь 💕 Обращайтесь, пожалуйста