Формирование УКД со статусом 2, если на дату реализации организация не являлась плательщиком НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Здравствуйте! ООО на УСН в октябре превысило лимит 60 млн, с 01 ноября выставляет УПД с НДС 5%. А как быть в ситуации, если 12.10 выставлен УПД без НДС, а 11.11 нужно сделать корректирующий УПД. Новый выставляется с НДС или без?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    По общему правилу возврат товаров осуществляется по той ставке НДС, которая действовала на дату реализации — именно она указывается в корректировочном счете-фактуре (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
    Если на дату реализации организация не являлась плательщиком НДС, то корректировочный счет-фактуру невозможно выставить, так как нет первичного счета-фактуры.

    Корректировку реализации проводите без НДС, УКД распечатаете тоже без НДС.

    Возможно пригодится
    Самоучитель НДС на УСН
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    png UKD
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, УКД формируем со статусом 2, дата документа — текущая.

    png UKD-2
    1
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь 🌷🌷🌷 Обращайтесь, пожалуйста.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Продажа молочной продукции при УСН без НДС в 1С Добрый день. Мы ИП на УСН (д-р) без НДС. Сфера деятельности кофейня. Купили молоко и молочную продукцию у поставщика. Поставщик…
  2. ИП на УСН доходы без НДС, возврат части товара продавцу с НДС в 1С Здравствуйте, ИП на УСН доходы, без НДС. Получил товар по УПД, в котором выделен НДС 20%. Часть товара не подошла.…
  3. Исправленный и корректировочный счет-фактура на один изначальный, как отражается в декларации по НДС в 1С Здравствуйте! ООО, ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.176.38). От поставщика получили УПД на товар 27.06.2025, сумма 100тыс, в тч…
  4. УПД со статусом 2 по ЭДО в 1С Добрый день. Подскажите пожалуйста по услугам связи (с НДС) нам по ЭДО присылают отдельно с/ф и акт по форме УПД…

Статьи по этой теме

  1. Как вести учет на УСН при освобождении от НДС, если есть экспорт товаров? Организация на УСН «доходы», доход в 2025 году до 20 млн руб. Есть реализация товаров на экспорт, по которой применяется…
  2. С 1 августа 2025 налоговики рекомендуют использовать новые форматы СФ и УПД Источник: Письмо ФНС от 30.06.2025 N ЕА-4-26/6254 Информация для: плательщиков НДС С 1 апреля 2025 года обязательно использование формата 5.03…
  3. Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С Разберем на примере маркетплейса WB (МП), как в программе 1С оформить: передачу товара на реализацию выкуп товара маркетплейсом возврат части…
  4. Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С восстановления НДС при зачете авансов, выданных поставщикам. Вы узнаете: особенности зачета аванса при поступлении товаров…