Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Мы, ООО на УСН 6%, не плательщик НДС. Наша организация занимается оказанием представительских услуг авиакомпаний в аэропорту. Наш контрагент — авиакомпания-нерезидент (Турция), в договоре прописано, что мы должны взимать с пассажиров денежные средства за доп. услуги (перевес багажа, выбор места и т. д.). Денежные средства принимаются с помощью терминала авиакомпании (т. е. деньги сразу зачисляются на счет авиакомпании), а также наличными. Наличные средства не перечисляются нами на счет авиакомпании, а производится взаимозачет (погашение их задолженности за оказание представительских услуг и за агентское вознаграждение — % от собранных за доп. услуги средств).
Вопрос: являемся ли мы налоговым агентом по НДС, запутались с местом реализации услуг(
УСН доходы, признается ли организация налоговым агентом по НДС если заказчик-нерезидент
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, услуги оказываются в аэропорту России или Турции?
Для определения места реализации можно воспользоваться нашей инструкцией:
Определение места реализации услуг иностранцами
И еще уточните, какой вид договора с иностранцем на представительские услуги и на доп.услуги — все агентские за вознаграждение или как-то иначе?
Российская организация или ИП признается налоговым агентом по НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранца (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ, письмо Минфина от 11.06.2025 N 03-07-08/57510).
Если организация оказывает услуги иностранцу, то НДС налогового агента не уплачивается.
Налоговый агент по НДС
Спасибо за ожидание.
Исходя из нормативной базы получается, что вы являетесь налоговым агентом по таким операциям.
Организация признается налоговым агентом в случае, если:
— ведет посредническую деятельность по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) и участвует в расчетах с иностранными лицами, не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков на территории РФ (п. 5 ст. 161 НК РФ).