Долг по НДФЛ на момент увольнения

1. Добрый день.

   Приложите скриншоты Операций учета НДФЛ № 138 и № 139. Я вижу, что они обе от 10.10.2025, не вижу документов от 30.09.2025, только перерасчет.
   Первая операция № 138 перебрасывает доход и НДФЛ с РКСН на основную базу, по видимому это результат работы обработки.
   А вторая операция, № 139 перебрасывает только доход причем обратно с основной базы на РКСН, отсюда доначисленный налог по районным и северным надбавкам. Эту операцию тоже обработка создала или вручную делали? Не могу понять, верный ли сейчас доход по базам.

2. Насколько я понимаю, переброска дохода обратно с основной базы на РКСН — это верно. Так бывает, если до этого переброску совершил другой документ, может быть, Увольнение.

   В этом случае у нас доначисляется НДФЛ по РКСН 4 465 и плюс доначисляется НДФЛ по ставке 15% 1 656. Эти суммы отражаем в Операции учета НДФЛ на вкладке Передано в налоговый орган вручную, программа автоматически это не сделает. В годовом отчете отражаем в Приложении 1 Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

   Операцию учета для устранения пересортицы делаем на дату выплаты увольнения, 11.04.2025.
   Дата операции 11.04.2025.
   Дата получения дохода 11.04.2025.
   — По ставке 13% минус 44 253
   — По ставке 15% плюс 44 253

3. Да, если корректировка за 2 кв. заполнена, нужно перезаполнить. Изменится удержанный НДФЛ.

4. Вы справшиватее про переброску по ставкам или про передачу долга в налоговый орган? Это две разные операции учета НДФЛ, не нужно все в одной делать. 11.04.2025 мы устраняем пересортицу, в Подробном анализе все хорошо, долг мы этой операцией никуда не денем.

5. Передачу в налоговый орган можно сделать перед отправкой годового отчета декабрьской датой. В 6-НДФЛ за 9 месяцев мы по сотруднику все равно ничего не покажем, нет Приложения 1.

6. Рада, что все получилось! Вопрос пока не закрываю.

7. Добрый день.

   Я вижу в расчетном листке излишне удержанный налог, но не вижу сторно дохода. Могу предположить, что излишне удержанный возник по основной базе, а зачелся в ведомости по базе РКСН, это неверное поведение программы. Поэтому лучше сделать переброску также, как делали по ставкам, только вместо ставок меняем вид налоговой базы.

8. Приложите Подробный анализ НДФЛ — в расчетных листках не видно документов, поэтому не могу сказать, какой датой делать.

9. Боюсь, придется оставить как есть и вручную доудерживать НДФЛ с РКСН.

   По подробному анализу зачет налога происходит сначала на дату выплаты аванса за сентябрь 19.09.2025. Причем налог зачитывается и по основной базе, и по РКСН полностью, поэтому поправить на эту дату мы не сможем, нет налога для перезачета.
   Интересно, что при выплате аванса за октябрь налог зачитывается второй раз уже только по основной налоговой базе, в ведомости от 21.10.2025 удерживается налог только по РКСН. Получается, что по основной базе налог зачитывается сам, а по РКСН сам не удерживается. Нужно будет доудержать 1063 руб. по РКСН вручную. Переброску не делаем.

10. Скорее всего придется исправлять с помощью Корректировки выплаты. Но это уже новая ситуация, которая требует подробного разбора. Поэтому задайте, пожалуйста, отдельный вопрос.

11. Пожалуйста. Хорошего дня!

Комментарии закрыты.