Как начислить купонный доход по ставке налога на прибыль 20% и заполнить декларацию в 1С

1. Добрый день!

   Купонный доход по облигациям госзайма облагается по ставке налога на прибыль 20%, согласно п. 1 ст. 284, лучше начислить документом «Операция, введенная вручную».
   С 2025 года ставка налога на прибыль по доходам в виде процентов по ценным бумагам вырастет до 20%

   В программе нет возможности отдельно вести учет налога на прибыль по разным ставкам. Если сделаете поступление через документ «Реализация», то доход отразится в декларации по основной ставке. Документ нужно править и убирать операции по НУ.

   Операцией, введенной вручную можно сделать начисление только по БУ и рассчитать налог на прибыль вручную. Так исключим возможность двойного налогообложения.

   В декларации по налогу на прибыль заполняем Раздел 4 — поставьте галочку Лист 4 включается в состав декларации.
   Заполняем строки 010, 030. Строки 040 и 080 рассчитаются автоматически.

   Налогоплательщик, получивший процентный доход по государственным (муниципальным) ценным бумагам, должен уплатить налог с этого дохода не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем отчетного (налогового) периода, в котором доход получен.

   Уведомление об исчисленном налоге на прибыль подается налоговым агентом при ежеквартальной отчетности при выплате доходов российским и иностранным организациям в первые 2 месяца отчетного периода и в 4 квартале (п. 9 ст. 58 НК).
   Когда нужны уведомления по налогу на прибыль?
   Уведомление по ЕНС об исчисленном налоге на прибыль в 1С

   1

2. Предложила убрать НУ из документов.
   Если отразим НУ, то сумма еще попадет под налогообложение по ставке 25% в общих операциях. Если операций много, отследить будет сложно.

   Отдельно по этой сумме вручную начислить налог и заполнить декларацию.

3. В 4 квартале уведомление подается каждый месяц, включая декабрь.
   За декабрь в январе.

4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.