Перенос расходов на 2024 г. по документу Корректировка реализации, проведенной в 1 кв. 2025 г. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Здравствуйте, помогите разобраться, как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв. 2025). Организация на ООО (ОСНО) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения на 278 000, и эта сумма попала в НУ на 91.02 «Исправительные записи по операциям прошлых лет», что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г. в декларации за 1 и 2 кв. 2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога, 1 кв. и 2 кв. 2025. Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансовых платежей в 2025 г., чтоб в НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1С закрыт.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  2. 1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.

    2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.

    png 2025-10-22_1

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…
  2. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения в декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара…
  3. Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С Добрый день. Компания в ноябре 2024 отразила реализацию услуг на 20 млн руб., в июне 2025 через КСФ корректируется выручка…
  4. Отражение в НУ корректировки реализации прошлых периодов в 1С В 1С Бухгалтерия 3.0.190.11 в июне 2025г отражена корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения. В налоговом учете и в…

Статьи по этой теме

  1. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С Видео: Корректировка реализации и поступления КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 ( увеличение…
  2. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? Видео: Прошлогодние ошибки по налогам и взносам в декларации по прибыли п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления…
  3. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…
  4. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…