Перенос расходов на 2024 г. по документу Корректировка реализации, проведенной в 1 кв. 2025 г. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Здравствуйте, помогите разобраться, как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв. 2025). Организация на ООО (ОСНО) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения на 278 000, и эта сумма попала в НУ на 91.02 «Исправительные записи по операциям прошлых лет», что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г. в декларации за 1 и 2 кв. 2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога, 1 кв. и 2 кв. 2025. Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансовых платежей в 2025 г., чтоб в НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1С закрыт.

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  2. 1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.

    2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.

    png 2025-10-22_1

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ответить на Требование, если возврат по реализации прошлого периода отразился в декларации по прибыли в 2025 году в 1С Добрый день! В 2025 году в 1 и 2 кварталах были сделаны корректировки реализации в сторону уменьшения по реализациям 2024…
  2. Корректировка начисленных процентов по займам прошлого года в сторону уменьшения в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1546). Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). Здравствуйте. Откорректированы начисленные проценты по договорам займа за 2024 год в…
  3. Корректировка услуг факторинга за прошлый год в 1С Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная отчетность). Производство и торговля. Передаем дебиторов на факторинг. Мы сделали корректировку реализации нашему дебитору…
  4. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения в декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара…

Статьи по этой теме

  1. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
  2. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  3. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
  4. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…