Добрый день!
Возникла такая ситуация: в 2023 году нами был закуплен программно-аппаратный комплекс (ПАК) с программным обеспечением российского производства, входящим в реестр РосПО, попадающим под льготу освобождения от НДС для дальнейшей реализации в рамках договора подряда в составе строительно-монтажных работ. Стоимость ПО выделена не была в составе ПАК, и покупку произвели в полной сумме с НДС. Через 2 года при сдаче объекта заказчику выяснилось, что в смете к договору между нами и заказчиком это ПО выделено отдельной строкой без НДС, и заказчик требует выставить реализацию на это ПО без НДС.
В ходе длительных переговоров поставщик пошел нам навстречу и предоставил УПД на поставку ПАК, уменьшил стоимость ПАК на стоимость ПО и это ПО продал нам отдельным УПД текущим кварталом в рамках лицензионного соглашения.
Вопрос: как в программе правильно провести эти операции? Учитывая, что данный ПАК был передан нашему подрядчику и списан в производство еще в 2023 году. То есть мы должны откорректировать покупку, снять стоимость ПАК с расходов и тут же его обратно списать. Помогите понять алгоритм, очень бы не хотелось пересдавать отчетность за 23 год.
Заранее благодарна!
Корректировка поступления списанного ранее материала, исправление расходов прошлых лет в 2025 в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ваш вопрос в работе.
Для моделирования ситуации уточните, пожалуйста, первоначально ПАК был принят как единый объект на 41 как товар или другой счет?
Все действия сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если вся продукция/услуги учтены в Дт 90.02, то можно сразу скорректировать счет 90.02, не трогая производственный учет.
Создайте на основании первоначального поступления ПАК «Корректировку поступления».
В строке «После изменения» укажите новую стоимость, уменьшенную на стоимость ПО.
Статья прочих доходов и расходов определяется автоматически как «Исправительные записи по операциям прошлых лет».
В БУ ошибка исправляется в периоде ее обнаружения. В НУ, в связи с тем, что налог занижен, исправляется в 2023 году, и необходимо будет подать уточненную декларацию и доплатить налог.
При проведении корректировки проводки в НУ будут сформированы прошлым периодом, в БУ — текущим на дату обнаружения ошибки.
Несмотря на то, что дата проводок относится к прошлому периоду, граница последовательности в закрытии месяца не нарушается.
За 2023 год потребуется повторно в закрытии месяца выполнить рег. операцию «Реформация баланса», только ее весь период не перепроводить. Это нужно, чтобы закрыть 90-е счета по НУ.
Сформируйте уточненную декларацию, проверьте данные.
Доначисление налога выполняется Документ Операция, введенная вручную в 1С
Д 99 К 68.04.1 по каждому бюджету
Перенос на ЕНС документом Корректировки ЕНС — Начисление налога, записи по бюджетам
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Если правильно поняла, ПО будет как товар и перепродаете еще его в текущем периоде. Здесь тогда все стандартно, Поступление и Реализация, но без НДС.