Добрый день! Наша компания в 2023г купила помещения по ДДУ, сейчас стоит задача возместить НДС на сумму 330 млн. по сводной с\ф , к которой предыдущий бухгалтер сделала справки расчет НДС (выделила % ДДУ) , к которой приложено порядка 700 копий с\ф. Я первый раз сталкиваюсь с подобной ситуацией.Помогите пожалуйста , мне разобраться , как его возместить , как технически сделать ? Опишите пожалуйста подробно.
Вычет НДС по сводному счету-фактуре к договору долевого участия в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы зарегистрировать «сводный» СФ надо чтобы с Застройщиком в 1С был договор — «С комиссионером (агентом) на закупку». Тогда в документе Поступление (Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление — Товары, услуги, комиссия) в нижней части появятся дополнительные графы:
в графе Счет-фактура № от укажите номер и дату входящего счета-фактуры, перевыставленного комиссионером (Застройщиком) в адрес комитента (Инвестора)
в графе Составлен от имени — укажите любого одного Поставщика (Подрядчика)
Далее зайдите в зарегистрированную счет-фактуру строка Составлен от имени — Изменить, в открытой форме добавьте других поставщиков. Код вида операции должен поменяется автоматически на 27.
Посмотрите раздел Приобретение товаров через посредника из видео
Раздел 8 декларации по НДС по книге покупок в 1С
Перечисляются Поставщики, а не СФ. Скорее всего Поставщики будут повторяться, поэтому получится не 700.
Если сделать как обычное Поступление с кодом в СФ 27, то в кн.покупок заполняются столбцы 9,10, а не 11,12 (пп. О п.6 Правил ведения кн.покупок).
Правильно понимаю, что в 2023 объект сдан и с Организацией-дольщиком подписан акт приемки помещений?
Отличие 3,5 и 2 млрд могли возникнуть из-за того, что некоторые Поставщики-Подрядчики выставляли док-ты без НДС, т.е. нет перевыставляемой СФ.
Уточните, Помещения используются в деятельности облагаемой НДС?
Правильно понимаю, что Помещения были учтены в 1С документом Поступление вид операции ОС, в столбце % НДС указано Без НДС. Сейчас надо к этому поступлению создать сводный СФ?
Уточните с Застройщиком в карточке договора какой указан Вид договора?
«по сводной с\ф , к которой предыдущий бухгалтер сделала справки расчет НДС (выделила % ДДУ)» — правильно понимаю, что 3,5млрд в т.ч. НДС. И предыдущий бухгалтер сделал справку-расчет, чтобы очистить сумму от НДС?
Сумма вычета существенная, поэтому рекомендую по данному вопросу дополнительно проконсультироваться с аудитором. А мы поможем по рекомендациям отразить в 1С.
Пришлите, пожалуйста, скрин Поступления из 1С. Как в программе отразили.
Правильно понимаю, в Поступлении НДС выделен, но СФ не зарегистрирован. Т.е. НДС «завис» на сч.19.01
И еще скрин из карточки договора — какой указан Вид договора?
Вопрос как зарегистрировать сводный счет-фактуру в 1С в работе.
Даже если услуги самого застройщика не облагаются НДС, к примеру при строительстве жилья по ДДУ, застройщик все равно должен выставить инвестору сводный счет-фактуру на все товары, работы и услуги подрядчиков. Это подтвердил Высший Арбитражный Суд РФ Постановление Президиума ВАС РФ от 26.06.2012 N 1784/12.
Мы не аудиторы, поэтому не можем дать экспертную оценку данной ситуации в полной мере.
Лучше дополнительно проконсультироваться с аудитором
Мини-инструкция во вложении.
Вопрос оставлю открытым. Поделитесь результатом.
Всё верно. договор с видом С комиссионером (агентом) на закупку можно использовать только в документе Поступление оборудования.
Уточните вопрос. Это новая ситуация? В инструкции нет создания документа Поступление.
Обязательно сделайте копию базы перед изменениями!
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если меняете, открыв период, то скорее всего «поедет» фин.рез. И в БФО данные за прошлые года внесете вручную.
Также «уберется» амортизация из расходов НУ, значит надо будет подавать уточненку по Прибыли.
Может пригодиться
Расходы на содержание основного средства до ввода в эксплуатацию в 1С
Фактические затраты на капитальные вложения в ОС
Сборка (комплектация) основного средства собственными силами в 1С
Т.к. вопрос по НДС решен, можно закрывать вопрос?
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!
Если вычет хотите отразить в декл.за 3кв., то поставьте флаг «Запись доп.листа», в столбце «Корр.период» укажите любую дату 3кв, например, 30.09.25.
По теме
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Вычеты НДС по расходам на капстроительство и СМР разрешили переносить
Какие вычеты по НДС можно отложить на следующий период
При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Порядок исправления ошибок по НДС
Отлично, что разобрались 🙂
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Подробнее можно посмотреть в статье
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С