Добрый день, подскажите как исправить декларацию по НДС за 4 кв. 2024г.
В 3 квартале 2024г. мы оплатили аванс контрагенту ООО, нам выдали авансовую счет фактуру, по счет фактуре воспользовались вычетом.
В 4 квартале 2024г. контрагент поменял ИНН стал АО (реорганизация) и новая организация АО нам выставила счет фактуру на продажу, мы забрали товар.
Как соединить в 1С авансовую счет- фактуру от ООО и реализацию АО как сделать что бы счета фактуры на аванс попали в книгу продаж в 4 кв. 2024г.?
Аванс был оплачен ООО, реализация от АО (реорганизация) как провести в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Восстановите НДС принятый к вычету в 3 кв. 2024 г.
Подайте уточненную декларацию за 3 кв.
Для подачи уточненной декларации по НДС за третий квартал 2024 года необходимо сформировать дополнительный лист. Для этого используйте сторно документа «Записи книги покупок» в части полученного аванса.
В программе 1С выполните следующие действия:
Из раздела Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа.
Укажите сторнируемый документ: «Формирование записей книги покупок» от 30.09.2024.
На вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет» оставьте сторно только для неверного аванса.
На вкладке НДС Покупки: оставьте сторно только не верного аванса
— в графе Запись дополнительного листа: Да
— в графе Корректируемый период: 30.09.2024 (период 3 кв. 2024 г.)
На вкладке НДС Предъявленный: удалите все записи.
Может пригодиться:
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
В 4 кв., если верно поняла, НДС к вычету принят, отражен в книге покупок по поступлению, тогда его не трогаем.
Теперь нужно закрыть задолженность перед реорганизованным продавцом, сделайте это с помощью документа «Корректировка долга», перенесите оплаченный аванс на новое юрлицо.
Документ Корректировка долга в 1С
Уточненные декларации по НДС составляются только на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
У вас вычет принят от одного контрагента, а поступление по факту от другого (разные ИНН).
Будет разрыв цепочки по НДС.
В вашей ситуации тогда 2 уточненки: восстановление НДС за 3 кв. и исправление собственной ошибки корректировкой поступления, указать верную организацию (ИНН) за 4 кв.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
Все исправления делаются текущим периодом и сдается уточненка через Дополнительные листы.
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
— зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
На сумму восстановленного НДС:
— в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
— в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
В 4 кв. в периоде поступления от АО вы принимаете к вычету НДС по сч/фактуре выданному поставщиком при поступлении товара, НДС с аванса нужно восстановить.
По идее сделать это можно в 4кв., без подачи уточненной декларации за 3 кв. через Операции — Регламентные операции по НДС — Восстановление НДС и это будет правомерно.
Восстанавливаем в книге продаж принятый к вычету НДС по авансу и в книге покупок отражаем сч/фактуру поступления.
В программе не автоматизирован процесс взаимоувязки в части НДС в такой ситуации, потому здесь такой путь обхода.
Перенести сумму с 60.02 по организации до реорганизации на АО документом Корректировка долга, вид операции Зачет авансов.
Документ Корректировка долга в 1С
В Корректировке долга нет регистров по НДС, прикрепите движение этого документа, пожалуйста.
Отлично, значит операцию Восстановление НДС пропускаем.
Уточненку без Дополнительных листов налоговая не примет.
Во втором документе «Отражение НДС к вычету» документ расчетов сч/фактура от АО.
Посмотрите, пожалуйста, наш материал, особенно видео, там подробно рассмотрено, что делать в вашем случае.
Ошибка в наименовании поставщика при регистрации счета-фактуры в учете в 1С
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!