Проверка контрольных соотношений – расхождение по КС 1.04 и 1.38 причины и как исправить Вопрос для Анны Зарубиной

1. Добрый день.

   1. Это рубли, которые перекинули с одной ИФНС на другую, верно? Лучше всего подать корректировку 6-НДФЛ за первый квартал и полугодие. Потому что в отчет за 9 месяцев налог тянется нарастающим итогом с начала года. Но в прошлых же отчетах этих рублей нет. При создании корректировкиза первый квартал:
   — в первом разделе отчета изменятся значения в строках 021-026 и в итоговой 020
   — во втором разделе отчета именятся значения в строках 161-166 и в итоговой 160

   В корректировке ха полугодие изменятся только строки 020 и 160.

   2. По уволенной сотруднице опишите более подробно ситуацию. Если я правильно я понимаю, ей были выплачены отпускные, а потом отпуск сторнирован? Дальше сотрудница работала, но согласие на удержание 20% суммы выплаты в счет уплаты долга она тоже отказалась давать? Тогда получается, чтобы выплачивать ей зарплату без удержания долга приходилось каждую выплату исправлять вручную. Как это делали? Каждый месяц убирали строки в том числе за май? Если все так, то это правильно, что долг лезет в ведомость. Как раз разница закрывается выплатой премии и остается только положительная сумма по документу Увольнение. Здесь техническая ведомость не поможет, потому что май не закрывается в 0.

2. Чтобы без корректировок убрать в отчете за 9 месяцев расхождение в КС вручную, придется править какую-то из строк 021-026 и 161-166. После этого строки с удержанным налогом перестанут соответствовать поданным уведомлениям, а это тоже не хорошо.

   Данные свода — это данные отчета Полный свод, Расчетный листок, Анализ зарплаты. Любого зарплатного отчета.

   По уволенной расхождение между БУ и НУ по ИФНС в январе. 2814 — это НДФЛ с аванса, который начислен по старой ИФНС. Скорее всего перерасчет налога произошел в документе Начисление зарплаты и взносов по новому месту получения дохода. В отчеты сумма попадает по данным НУ, если не правили.

   В части налога у сотрудницы нарастающим итогом все хорошо, но помесячно зачитывается НДФЛ, поэтому расхождение между исчисленным и удержанным.
   В мае пересчитали отпуск, НДФЛ стал меньше. Но в ведомости было удержно больше по первоначальным суммам в Отпуске. Из-за этого возник излишне удержанный налог.
   Потом начислили зарплату и премию с датой вплаты в июне, но ведомости нет, потому что долг. Из-за того, что выплаты за май с соответствующими документами-основаниями нет, программа считает, что в НУ зарплату за май не выплатили. И теперь ведомость от 18.09.2025 сторнирует доход и налог из июня (это начилсение зарплаты за май и премия) на дату выплаты зарплаты за май и переносит в сентябрь.

   В целом доход и исчисленный НДФЛ нарастающим итогом не меняется, но это разные кварталы. Поэтому если вдруг все же будете подавать корректировки 6-НДФЛ, то 37 333,50 руб., которые переносятся ведомостью от 18.09.2025 придется вернуть в июнь Операцией учета НДФЛ. Заполняем вкладку Доход и Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов. Положительная сумма дохода и НДФЛ — на дату выплаты зарплаты за май, отрицательная — на дату 18.09.2025.

3. Здравствуйте.

   По п. 1 и 2 так стало после того, как программист переброску сдалал, верно? Т. е. изначально показали и перечислили на ЕНС по факту больше, чем сейчас?
   Если подать корректировку 6-НДФЛ с меньшей суммой, то налоговая может прислать требование От ФНС пришло письмо о расхождении 6-НДФЛ с уведомлениями — что делать? Но санкции будут врядли, это не недоплата.

   Конечно, если поправить вручную — просто сумма подгонится под прошлые отчеты и ошибок не будет. Но все отчеты теперь не соответсвуют реальной ситуации в базе. В случае проверки, например, как сводить цифры? Я в принципе не сторонник ручных исправлений в отчете, мне проще подать корректировку и дальше заполнять отчеты автоматически. Но это мое мнение, Вы можете делать, как Вам удобнее.

   Уведомления и НДФЛ в части удержанного налога нас интересуют по КБК, а не в общей сумме. Так как расхождение по дивидендам возникло в ибле, а это 3 квартал, то можно просто подать 6-НДФЛ за 9 месяцев с верными суммами, налоговая скорректирует удержанный налог по КБК с дивидендов.

   По идее все перерасчеты должны остаться в 2025 году. Но ЗУП полон сюрпризов — например, в начале этого года мы наблюдали, как портят учет перерасчеты из 2024. Поэтому лучше не оставлять никаких «хвостов» на конец года.

4. Здравсвуйте.

   Я уточняла у Вас в предыдущем комментарии, когда возникло расхождение между 6-НДФЛ и уведомлениями, после действий программиста или нет. Если я правильно понимаю, то после переброски лишних рублей если попробовать заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал по любой ИФНС — отчет заполняется так, как был сдан изначально с ручными корректировками? Если так, то это хорошо. Данные 6-НДФЛ корректируют уведомления, значит все уже исправлено и ошибки по рублям только в базе.

   Но тогда теперь у меня другой вопрос — отчеты за прошлые кварталы в ЗУП соответствуют тому, что реально сдавали? Может быть проблема КС в том, что данные в ЗУП и в стоонней программе разные?

   По дивидендам покажите в 6-НДФЛ реальную сумму исчисленного и удержанного налога. 6-НДФЛ корректирует уведомления.

5. Добрый день.

   Получается, что в 6-НДФЛ уже вручную все поправили и в налоговой все верно.

   По отчету за первый квартал по старой ИФНС КС не выдает ошибок, потому что нет такого КС. Когда удержанная сумма налога меньше, чем исчисленная, ошибки не возникает.
   КС срабатывает, когда наоборот в 160 строке больше, чем в 140. Тогда возникает ошибка КС 1.14 Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.