Как сверить остаток по счету 68.90 после перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С

1. Добрый день!

   Оптимально сверяться в период, когда уже все предыдущие отчеты сдали, оплаты на ЕНС внесли, а следующие сроки сдачи-уплаты не наступили.
   Когда смотрите ЛК ЕНС, обращайте внимание на дату актуализации данных. Это не всегда день в день.
   Смотреть 28-го числа смысла нет, налоговики еще в процессе разноски данных и их выверки. Надо подождать еще 2-3 дня.

   Подобрала для вас материал по теме:
   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
   На какую дату остаток по ОСВ на счете 68.90 должен сходиться с остатком денег в ЛК ЕНС
   Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С? (подробнее в видео).
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС

2. По математике разница получается 102 986,25. Ни о чем такая сумма не говорит?

   И еще одна проверка нужна, чтобы решить, что делать с сальдо 68.90.

   Если на сегодня смотреть все 68.ХХ, 69.ХХ, которые с ЕНС связаны (НДС, прибыль, НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги…).
   Там сальдо только начисление текущего месяца, квартала.
   Т.е то, что еще по сроку не надо переносить на ЕНС.
   Или есть суммы, которые относятся к другим периодам. Или не понятные вам суммы, которые дают отличие по сальдо.

   Также надо проверить все ли санкции начислены в учете в 1С.
   Это удобно проверить, если в ЛК ЕНС в 1С перейти на режим сверки.
   Будет видно, что по пеням у ИФНС и что у нас в учете.

3. Давайте на 1 примере покажу логику проверки т.к есть вероятность, что с сальдо входящим на 2025 надо еще поработать.
   Берем 68.02.
   На 30.06.2025 у нас должна быть сумма по Кт как в декларации по НДС за 2 кв и ее переносим по 1/3 на 68.90.

   5 967 620 / 3 = 1 989 207
   Смотрим перенос 28.07, 28.08, 29.09 — какие суммы ушли на 68.90.
   1,989,126.00 — есть отличие, значит что-то не то с сальдо
   2,014,400.62 — перейти в Карточку счета 68.02 и посмотреть, какая сумма ушла на 68.90, скорее всего 1,989,126.00, но все равно проверяем себя
   1,989,126.00 — есть отличие, значит что-то не то с сальдо

   И вот так по каждому счету 68.ХХ и 69.09.
   Тут по 68.02 вопрос, что за разница 81 руб.

   Пристальное внимание уделите налогу на прибыль.
   Ежемесячные авансы если есть.
   Как учетная политика настроена в 1С.
   Уменьшение если было внутри года — отражено ли все корректно и т.д.
   По прибыли у нас все авто в 1С идет и уменьшение тоже. Поэтому важно — настройки авансов и отсутствие ручных правок.

   Счет 69.09 — почему сальдо по Дт идет с начала года. Сумма немаленькая.

   И так зная свой учет вы полностью со всем разберетесь и выйдите на разницу. Решим, что с ней делать.

Комментарии закрыты.