Отражение в учете услуг от самозанятого при УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если фирма на УСН Д-Р и есть расчеты с самозанятыми, причем в основном это предоплаты по работам, правильно ли, что при оплате самозанятому мы ставим в списании с р/счета, что расходы не принимаются, так как чеки получаем позже и работы по факту выполняются тоже позже? При получении чека ставится поступление и отметка, что расходы учитываются в НУ. Необходимы ли акты в такой ситуации?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Если в оплате ставить «Расходы УСН: Принимаются», то в поступлении правильно будет оставлять также «Принимаются»? Не произойдет задвоения расходов?
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Ваши рассуждения верные.
    В платежном поручении нужно выбирать «Не принимаются».
    Если поставить «Принимаются», тогда вы неправомерно уменьшите налоговую базу, и ФНС доначислят налог.

    Признание в расходах услуг самозанятого возможно только при наличии чека и подписанного акта выполненных работ (услуг).

    Акты необходимы.

    В НУ расходы признаются по чеку от самозанятого, в БУ расход учитывается на основании акта.

    Расходы должны быть фактически произведены и подтверждены документами, то есть услуги вам должны быть оказаны.

    В БУ расход появится на дату подписания с самозанятым акта приемки-передачи оказанных услуг, а не получения от самозанятого чека.

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
    Услуги от самозанятого в 1С

     1

  3. спасибо за ответ!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Признание расходов на НМА при УСН. Добрый день! Организация приобрела НМА и оплата была произведена в сентябре 2025 года. В какой момент должно быть признание расходов…
  2. Зачет расчетов, если авансовый отчет создан в валюте, а возместили сотруднику сумму в рублях в 1С Добрый день. Сотрудник ездил в загранкомандировку. Привез чеки на расходы в валюте. Заведено 2 АО: на саму командировку (в рублях)…
  3. Кассовые чеки такси с QR-кодом с выделенным НДС без счет-фактуры в 1С Добрый день ! В 2025 году по поездкам такси в чеках выделяется НДС, в электроном чеке есть QR - код.…
  4. Чеки выплаты самозанятым Здравствуйте, Организация выполняет работы по монтажу систем вентиляции и кондиционирования по договорам с юридическими лицами. Для выполнения работ привлекает самозанятых.…

Статьи по этой теме

  1. ФНС разъяснила, какую ставку НДС указывать в чеках с 2026 года Источник: Письма ФНС от 15.12.2025 N АБ-4-20/11248@ , от 11.12.2025 N АБ-4-20/11176@ Информация для: пользователей ККТ С 1 января 2026…
  2. Нарушения при работе с ККТ: какие самые частые и как их устранить Источник: сообщение ФНС Информация для: пользователей ККТ ФНС рассказала об основных нарушениях при работе с контрольно-кассовой техникой: на ККТ неверно…
  3. Чем грозит заказчику неполучение чека от самозанятого? Источник: Письмо Минфина от 28.05.2025 N 03-11-11/52500 Информация для: работодателей Выплаты и иные вознаграждения самозанятым, не являющимся ИП, не признаются…
  4. Важное для бухгалтера по онлайн-ККТ в 2026 году В 2026 году вступают в действие новые требования к работе с онлайн-ККТ - добавляются дополнительные виды фискальных реквизитов в чеках…