Добрый день. При списании неликвидных товаров было принято решение о восстановлении ранее принятого к вычету НДС. Учет списания ТМЦ ведется по средней себестоимости. Себестоимость на дату списания некоторых товаров выше/ниже их покупной стоимости. С какой суммы должен быть восстановлен НДС? Согласно стоимости указанной в документах поставщика или с учетной суммы товара?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС при списании неликвидных товаров в результате инвентаризации в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- При освобождении от НДС в списании материалов, появляются проводки по восстановлению НДС в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.187.20). Организация освобождена от НДС. При поступлении материалов НДС учитывается в стоимости. По регистру…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
- Как проверить сумму в рег. операции Корректировка стоимости номенклатуры в 1С Добрый день. Подскажите, как в 1С можно проверить корректность выполнения регламентной операции "Корректировка стоимости списания номенклатуры" в БУ и НУ?…
- Почему при раздельном учете НДС в документе Списание товаров НДС списывается каждый раз на разные счета 94 или 91 в 1С Добрый день, подскажите, пожалуйста, почему при проведении списания товаров на основании инвентаризации в одном случае НДС списывается на расходы на…
Статьи по этой теме
- Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, — это каждый налогоплательщик решает самостоятельно. С точки зрения…
- НДС начисляется со стоимости услуг проживания, включая турналог Источник: Письмо Минфина от 11.03.2025 N 03-07-11/23614 Информация для: гостиниц Минфин напомнил, что сумма туристического налога включается в налоговую базу…
- Бонусы и премии в базу по НДС не включаются Источник: сообщение ФНС Информация для: продавцов ФНС разъяснила порядок обложения НДС бонусов и премий. Бонус как поощрение Под бонусом, премией…
- Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…
Здравствуйте!
При принятии решения о восстановлении НДС, НДС должен быть восстановлен согласно стоимости, указанной в документах поставщика, которые были приняты к вычету.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика и документ поступления, которым отражено поступление списываемых неликвидных товаров.
Данные отразятся в Декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» с кодом вида операции «21».
В декларации по налогу на прибыль сумма восстановленного НДС отражается в составе косвенных расходов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
В учетной политике организации должен быть прописан порядок определения стоимости новых товарных позиций, полученных после разукомплектации.
Распределите фактическую себестоимости исходного оборудования между новыми видами товаров.
Оформите Решение о проведении разукомплектации, акт, на основании которого оприходуете новые товары.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС.
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика, у которого приобреталось разукомплектованное оборудование и документ поступления. Сумму и НДС укажите не всего оборудования по счет-фактуре, а только стоимость с выделенным НДС согласно акта, на основании которого были оприходованы новые товары, после разукомплектации.