Исправление данных налогового агента в Разделе 2 декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Налоговому агенту по НДС в целях внесения исправлений неточностей и ошибок, допущенных в разд. 2 декларации, и представления уточненной декларации следует руководствоваться правилами п. 1 ст. 81 НК и п. 2 Порядка.

   Согласно статье 81 НК, уточнённый расчёт, который налоговый агент представляет в налоговый орган, за исключением расчёта сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчётный (налоговый) период, должен содержать данные в отношении только тех налогоплательщиков, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению или завышению суммы налога.

   Получается, что когда была сдана корр. Декларация по Разделу 2 с новыми сведениями, то неизмененная информация по странице 1 обновила сведения по ранее сданному ООО «Ромашка», а новая информация по странице 2 добавила сведения по «новому» контрагенту Цветок.

   Таким образом отражено обязательство по уплате НДС по ООО «Ромашка» 50 руб., Flower 900 руб., Цветок 900 руб.

   Я думаю, чтобы обнулить сведения по Flower, нужно отправить корр. Декларацию с разделом 2 только по этому контрагенту и со значением ноль по строке 060.

   Полезная информация по теме: Раздел 2 декларации по НДС для налоговых агентов в 1С

   Алгоритм у налогового агента по НДС при покупке услуг у иностранца в 1С

Комментарии закрыты.