Добрый день. В продолжении темы хоте ли бы уточнить https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otritsatelnye-upd-na-voznagrazhdenie-vajldberriz.html. В отчете комиссионера при продаже товара вознаграждение попадает в книгу покупок, при возврате товара (если в отчете комиссионера только возврат) по данной схеме комиссионное вознаграждение тоже попадает в книгу покупок и сумму оно не уменьшает, а тоже принимается к вычету. И получается мы два раза принимаем к вычету НДС (при продаже и при возврате товара). А разве данная сумма НДС по вознаграждению за возвращенный товар не должна попадать в книгу продаж.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет отрицательного вознаграждения маркетплейса в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отрицательный УПД от маркетплейса Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.175.19). Прочитали Ваши рекомендации при отрицательном УПД. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/upd-s-minusom.html. Уточните пожалуйста, сумма НДС по отрицательному…
- УСН с НДС, в КУДиР в расходы попадает НДС 20%, уплаченный на таможне в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23). С 2025 года перешли с ОСН на УСН, НДС — 20%. Закупаем товар и…
- Код операции НДС при возврате товара от физ. лица в 1С Добрый день! Физические лица (розничные покупатели) возвращают нам товар. Мы оформляем в программе документ «Возврат товара от покупателя». Из данного…
- НДС при создании НМА своими силами не попадает в книгу покупок без принятия НМА к учету в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста. При создании НМА затраты собираются на счете 08.05. Согласно п. 6 ст. 171 НК РФ, НДС…
Статьи по этой теме
- Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С Если маркетплейс получил авансы в одном квартале, а продажа произошла в другом, то комитенту нужно: исчислить НДС с авансов, не…
- Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% (Письмо ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@): исчисленный с полученных авансов…
- Бонусы и премии в базу по НДС не включаются Источник: сообщение ФНС Информация для: продавцов ФНС разъяснила порядок обложения НДС бонусов и премий. Бонус как поощрение Под бонусом, премией…
- Как агенту (комиссионеру) считать доход для определения ставки НДС и освобождения от НДС? Применяем УСН, являемся агентом (комиссионером) по агентским договорам и договорам комиссии. Что включать в доходы по УСН для расчета лимита…
Добрый день!
Насколько понимаю, при реализации товара комиссионеров по Отчету комиссионера(агента) о продажах в Книгу покупок попадает НДС на вознаграждение агента.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
А при возврате товара от комиссионера, комитент имеет право принять НДС к вычету по товару, возвращенному покупателем (п. 5 ст. 171 НК РФ) после отражения в учете операции корректировки реализации, но не позднее года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).
Чтобы комиссионер смог отразить корректировку в ч. 2 журнала СФ, комитент должен оформить корректировочный счет-фактуру в адрес комиссионера (п. 1, п. 2 ст. 169 НК РФ).
То есть в Книгу покупок попадает разный НДС — НДС к вычету на вознаграждение и при возврате.
А при продаже, у вас Книги продаж.
А при возврате товара, как корректируется вознаграждение?
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции, как учитывать отрицательное вознаграждение маркетплейса:
ТОП-вопросов из ЛК 1С БП. Сложности в учете маркетплейсов – разбор практических примеров
Если в отчете от маркетплейса указано отрицательное вознаграждение, а корректировочного счет-фактуры нет:
— в текущем периоде ничего не отражать, а уменьшать комиссию на эти отрицательные суммы в следующем периоде документом корректировка долга, с проведением документа Отражение начисления НДС;
— проводить через реализацию и начислять НДС по расчетной ставке, так как отрицательное вознаграждение является прямой прибылью продавца (и отражается в книге продаж).
Чтобы провести Отчет комиссионера, в котором заполнена только вкладка возврат и сформировано минусовое вознаграждение, в колонке Способ расчета за комиссионное вознаграждение поставьте «Не рассчитывается» и счет-фактуру за вознаграждение не выписывайте.
Так отчет проведётся, НДС с возврата отразится в книге покупок. А НДС с отрицательного вознаграждения либо «применить» в следующем периоде документом корректировка долга, либо проводить через реализацию с записью в книге продаж.