Добрый день. Подскажите, пожалуйста, обязан ли налоговый агент сдать корр-ку по 6-НДФЛ в связи с отменой выделения долей рк/сн в среднем, если удержанный ндфл, к примеру, исправляется текущим месяцем (операция учета ндфл по удержанному ндфл создана августом 2025), а исчисленный был исправлен с помощью обработки 1С (создание операций учета ндфл старыми периодами). Т.к. при сдаче отчетности за 9 мес 2025 нарастающим итогом, база и налог встанет уже корректно. А если сдавать корр-ки за 1 и 2 кв 2025, то исчисленный будет меньше, чем удержанный, и от ифнс прилетит требование почему нарушено соотношения 1.14. Причина перерасчет рк/сн в среднем, но удержанный исправляется в текущем месяце. Заранее благодарю за разъяснения
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » 6-НДФЛ, РК/СН
6-НДФЛ, РК/СН
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ 28 октября 2025г Добрый день! У нас в базе ЗУП КОРП 3.1.35.48 наблюдается вот такая ошибка Доход (налоговая база) у…
- РК и СН в среднем заработке Добрый день. Подскажите пож-та при переброске удержанного НДФЛ с РКСН на основную налоговую базу какую ставить дату операции - текущую…
- Уточненный расчет 6 НДФЛ в части долей РК и СН Добрый день. Сформировала операции по НДФЛ, сделала пересчет НДФЛ. При формировании отчетности за 2 квартал 2025г. заполняются строки 170-(не удержанный…
- НДФЛ пересорт по НДФЛ по ставке 13% и 15% Возник пересорт по ставкам НДФЛ между 13% и 15%, в июне 2025. Документом Перерасчет НДФЛ дата документа - 11.06.2025, месяц…
Статьи по этой теме
- Пересчет компенсации по соглашению сторон по правилам 2025 года в ЗУП 3.1 Сотрудник уволился по соглашению сторон в начале 2025 года. НДФЛ с компенсации по соглашению сторон рассчитали по правилам 2024 года.…
- Как отразить перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С ВНИМАНИЕ! Для корректного пересмотра учета НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН в среднем заработке необходим релиз не…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…
- Типовая обработка 1С:БП для переброски долей РК СН на основную базу по НДФЛ (1C:БП 3.0.178.26) В июне вышли новые разъяснения ФНС, согласно которым доли районных и северных надбавок из выплат по среднему заработку больше выделять…
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: ФНС разъяснила – НДФЛ с долей РК и СН пересчитываем с начала года . ФНС говорит о том, что и удержанный нужно править прошлым месяцем, а не текущим. Тогда получится, что кс 1.14 пройдет
Позиция ФНС основана на п. 6 ст. 81 НК РФ – при обнаружении ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить корректирующий отчет.
Но после подачи уточненки из-за пересчета РКСН налоговая сразу списывает доначисленный НДФЛ с ЕНС, но не возвращает излишне уплаченное по другому КБК. Все упирается в камеральную проверку — а это до 3 месяцев ожидания.
По опыту подписчиков, если позвонить в свою ИФНС и попросить ускорить зачет, инспекторы часто идут навстречу — некоторые делают это прямо во время разговора.