Списание дебиторской задолженности за счет резерва

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.68/10)

Добрый день , В бухгалтерском учете формировали резерв по сомнительным долгам , в налогом нет. Сейчас списываем дебиторскую задолженность , оформляем документом корректировка долга , ставим счет 63 . В бухгалтерском учеты все закрывается красиво, а в налоговом учете эта сумма должна попасть на 91.2 , а не попадает. Как корректно провести данную операцию ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Надо зайти в проводки документа установить галочку ручная корректировка и поправить проводки.
    Д 63 К 62 сумма в БУ
    Д 91.02 К 62 сумма в НУ

    Подробнее на скрине и в статье
    Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки

    png korrektirovka-dolga-rezervy

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка резерва по сомнительным долгам за прошлые налоговые периоды в НУ в 1С Добрый день! Прошу помочь в отражении в 1С корп 3.0 операций по корректировке резерва по сомнительным долгам в налоговом учете…
  2. Отражение операций по поставочному форвардному контракту в 1С Добрый день. Вопрос по учету поставочного форвардного контракта. Валюта долга — юани, валюта платежа — рубли. Каков бухгалтерский учет данной…
  3. Реализация имущественных прав с убытком (договор факторинга) в 1С Добрый день! У ООО на ОСНО есть дебиторская задолженность 425 тыс. руб. Должник находится в стадии ликвидации. Физ/лицо и ИП…
  4. Резерв по сомнительным долгам и сторнирование регламентной операции 1С Добрый день! Закрывая год поняли, что налог на прибыль большой. Решили законным методом уменьшить налогооблагаемую базу, создав резерв по сомнительным…

Статьи по этой теме

  1. Резерв по сомнительным долгам в НКО в 1С Видео: Дебиторская задолженность и создание резерва по сомнительным долгам в НКО Дебиторская задолженность Строка бухгалтерского баланса 1230 членские взносы и…
  2. Почему в отчете о финансовых результатах восстановление резерва по сомнительным долгам отражается с плюсом в строке Прочие расходы в 1С? Отчисления в оценочные резервы (резервы по сомнительным долгам), в связи с новым стандартом строка попадает свернуто в ОФР с плюсом…
  3. Учетная политика на 2026 в БУ в 1С: досконально проверяем и корректируем параметры учета Итоги эфира Видео: Итоги эфира Полная запись Видео: 20-03-2026_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Формируем учетную политику на 2026 год…
  4. Как рассчитать туристический налог при удержании платы за простой в 1С? Видео: Турналог при простое Объект обложения турналогом – услуги размещения ( п. 1 ст. 418.3 НК РФ ). При простое…